NOU 2003: 11

Konkurranse i kollektiv livsforsikring— Utredning nr. 10 fra Banklovkommisjonen

Til innholdsfortegnelse

1 Utkast til lov om forsikringsvirksomhet kapitlene 8a til 8c

1.1 Kapittel 8a. Kollektiv livsforsikring mv. (Utredning nr. 7)

I lov 10. juni 1988 nr. 39 om forsikringsvirksomhet (forsikringsvirksomhetsloven) gjøres følgende endringer:

1. Nytt kapittel 8a skal lyde:

Kapittel 8a. Kollektiv livsforsikring mv.

§ 8a–1. (Virkeområde)

(1) Bestemmelsene i kapitlet her gjelder livsforsikringsselskaper som driver kollektiv livsforsikringsvirksomhet. For individuell livsforsikringsvirksomhet som kan drives av slike selskaper, gjelder bestemmelsene i §§ 8a–28 til 8a–30.

(2) Som kollektiv livsforsikringsvirksomhet regnes her kollektive pensjonsordninger etablert i samsvar med lov om foretakspensjon eller lov om innskuddspensjon, samt kollektive livrenteforsikringer, gruppelivsforsikringer og andre kollektive forsikringer. Det samme gjelder virksomhet knyttet til fripoliser og pensjonskapitalbevis som gir rett til pensjon opptjent under kollektive pensjonsordninger eller livrenteforsikringer.

(3) Bestemmelsene i §§ 7–2, 7–3, 7–7 til 7–10, 8–3, 8–4, 8–5 og 8–7 gjelder tilsvarende for virksomhet som omfattes av kapitlet her. § 7–9 gjelder også tilsvarende for innskuddsfond. De øvrige bestemmelser i kapitlene 7 og 8 gjelder bare når det er særskilt fastsatt.

(4) Kongen kan fastsette særlige regler for kollektive pensjonsordninger i offentlig sektor, herunder helt eller delvis fravike bestemmelsene i kapitlet her.

§ 8a–2. (Individuell livsforsikringsvirksomhet. Annen næringsvirksomhet)

(1) Livsforsikringsselskap som driver kollektiv livsforsikringsvirksomhet, kan også drive individuell livsforsikringsvirksomhet, unntatt virksomhet knyttet til kontrakter med kontraktsfastsatte ytelser inngått før det tidspunkt bestemmelsene i kapitlet her tar til å gjelde. Dette er ikke til hinder for at individuell livsforsikringsvirksomhet som selskapet ikke kan drive, overføres til og videreføres i særskilt datterselskap undergitt ellers gjeldende regler.

(2) Livsforsikringsselskap som driver kollektiv livsforsikringsvirksomhet, kan ikke drive annen næringsvirksomhet enn virksomhet som omfattes av § 8a–1, og virksomhet som naturlig henger sammen med slik virksomhet. Bestemmelsene i § 7–1 annet og tredje ledd gjelder tilsvarende.

I. Pristariffer og premieberegning

§ 8a–3. (Pristariffer)

(1) Selskapet skal til enhver tid ha pristariffer for beregningen av premie og annet vederlag for samtlige av de produkter eller produktkombinasjoner som selskapet tilbyr.

(2) Pristariffene skal angi hvilke vederlag selskapet vil betinge seg for

  1. å overta de ulike typer av risiko som er knyttet til de produkter eller produktkombinasjoner som selskapet tilbyr,

  2. å yte de ulike typer av tjenester som inngår i produktene og produktkombinasjonene.

§ 8a–4. (Alminnelige krav til pristariffene)

(1) Ved utformingen av pristariffene skal selskapet sørge for at

  1. selskapets premier vil stå i rimelig forhold til den risiko som overtas og de tjenester som ytes,

  2. selskapets premier vil være tilstrekkelige til å gi sikkerhet for at forpliktelsene etter inngåtte kontrakter blir oppfylt, og vil være betryggende ut fra selskapets økonomi.

(2) Den enkelte pristariff skal utformes slik at bidraget til dekning av selskapets utgifter og fortjeneste vil være rimelig ut fra forholdet mellom den del av virksomheten pristariffen dekker og selskapets samlede virksomhet.

(3) Ved utformingen av pristariffene skal selskapet sørge for at det ikke vil skje urimelig forskjellsbehandling mellom produkter, produktkombinasjoner eller kundegrupper.

(4) Kongen kan gi nærmere regler om rentesatser og andre beregningselementer som selskapet ut fra forsiktighetshensyn og bestemmelsene i §§ 8a–3 til 8a–9 kan benytte ved utformingen av pristariffene.

§ 8a–5. (Personrisiko)

(1) Pristariffer basert på risiko knyttet til person skal skille mellom risiko knyttet til alderspensjon, uføreytelser og ytelser til barn og andre etterlatte. Det kan utarbeides særskilte pristariffer for ulike grupper av kontrakter.

(2) Det skal utformes særskilte tariffer for produkter med og uten rett til overskudd av risikoresultatet.

(3) Risikotariffer og tilhørende beregningsgrunnlag skal så vidt mulig bygge på senest oppdaterte forsikringsstatistikk for kollektiv livsforsikring. Gruppelivsforsikring kan baseres på erfaringstariffering.

§ 8a–6. (Forvaltningsrisiko)

(1) Pristariffer basert på selskapets risiko ved forvaltningen av oppsparte midler skal skille mellom produkter med og uten rett til overskudd av avkastningsresultatet. Selskapet kan ikke betinge seg vederlag i form av andel av avkastningsresultatet.

(2) For produkter med overskuddsrett skal det i pristariffen angis hvilken beregningsrente som er lagt til grunn. Det skal også angis om og på hvilken måte tilleggsavsetninger knyttet til den enkelte kontrakt inngår i beregningen av selskapets forvaltningsrisiko.

(3) Selskapet skal ha særskilt pristariff for avkastningsgarantier ved forvaltning av oppsparte midler i egne investeringsporteføljer med rett til investeringsvalg. Pristariffen skal utformes på en rimelig måte ut fra omfanget og varigheten av avkastningsgarantien og ut fra hvilke rammer som er fastsatt for investeringsvalget.

§ 8a–7. (Pristariffer for tjenester)

(1) Pristariffer for tjenester som inngår i selskapets produkter eller produktkombinasjoner skal skille mellom administrasjon av kollektivordningen og forvaltningen av kapitalen knyttet til den enkelte ordning. Meglerprovisjon dekket av selskapet skal inngå som særskilt tillegg til premien for den kontrakt provisjonen gjelder.

(2) Pristariff for administrasjon av pensjons- og livrenteordninger skal baseres på omfanget og sammensetningen av den gruppe av forsikrede som omfattes av den enkelte ordning, samt hvilke pensjonsytelser ordningen omfatter. Det kan fastsettes stykkpriser som er lavere når antallet av forsikrede i ordningen er høyere.

(3) Pristariff for kapitalforvaltning skal baseres på de ulike kategorier av eiendeler som midlene knyttet til den enkelte pensjons- og livrenteordning blir investert i, og på omfanget av midlene i ordningen. Det kan fastsettes enhetspriser som er lavere når midlene i ordningen utgjør et høyere beløp. Selskapet skal kreve særskilt vederlag for bruk av rett til investeringsvalg. Pristariffen kan ikke inneholde særlige priser eller andre vilkår som innebærer at størrelsen av vederlaget for kapitalforvaltningen vil påvirkes av oppnådd avkastning.

(4) Kostnadene ved forvaltningen av selskapets egne midler skal belastes selskapet.

(5) Det skal utarbeides særskilt tariff for tjenester til bruk ved beregning av administrasjonsreserve knyttet til fripoliser som utstedes under pensjonsordninger med kontraktsfastsatte ytelser. Slik pristariff skal ikke inneholde fortjenesteelement.

§ 8a–8. (Endring av pristariffer)

(1) Endrer selskapet sine pristariffer, skal selskapet fastsette fra hvilket tidspunkt de nye tariffene skal gjelde.

(2) I forhold til inngåtte kontrakter kan selskapet likevel ikke gjøre endringen gjeldende før første premieforfall minst fire måneder etter at forsikringstakeren har mottatt underretning om endringen.

§ 8a–9. (Beregning av premier m.v.)

(1) Ved beregning av premier og annet vederlag skal selskapet benytte de til enhver tid gjeldende pristariffer, med mindre annet følger av § 8a–8 annet ledd. Krav om betaling av premie skal angi hvilke poster som inngår i beregningen, og forhold av betydning for premieberegningen.

(2) Sparedelen av premie for kontraktsfastsatte ytelser beregnes ut fra de beløp som etter beregningsgrunnlaget årlig skal tilføres premiereserven som

  1. avkastning i samsvar med den rente beregningsgrunnlaget inneholder, og

  2. tillegg som følge av at selskapets forpliktelse overfor forsikrede som er død i løpet av året er falt bort.

(3) Selskapet kan ikke kreve tillegg til premie eller annet vederlag for å få dekket utgifter eller tap som overstiger det som premie og vederlag beregnet etter gjeldende pristariffer, gir dekning for. Selskapet kan heller ikke gjøre fradrag i overskudd etter §§ 8a–12 tredje ledd og 8a–15 for å få dekket utgifter og tap som nevnt.

§ 8a–10. (Meldeplikt og tilsyn)

(1) Selskapet skal gi melding til Kredittilsynet om pristariffer og prinsippene for utformingen av tariffene etter regler gitt av Kongen. Det samme gjelder ved endring av pristariffer.

(2) Kredittilsynet skal føre kontroll for å påse at de pristariffer som benyttes er i samsvar med reglene i §§ 8a–3 til 8a–8, og at premieberegningen skjer i samsvar med reglene i § 8a–9.

(3) Kongen kan forby bruk av pristariffer som Kongen finner er ubetryggende eller urimelige.

II. Kapitalforvaltning, avkastning og overskudd

§ 8a–11. (Alminnelige regler om kapitalforvaltningen)

(1) Selskapet skal sørge for forsvarlig kapitalforvaltning.

(2) Fordelingen av avkastningen ved kapitalforvaltningen skal foretas på grunnlag av inndeling av forvaltningskapitalen i følgende porteføljer:

  1. en portefølje av eiendeler som motsvarer de forsikringsmessige avsetninger til sikring av forpliktelser under kontrakter som gjelder ytelser fastsatt ut fra beregnet minsteavkastning (beregningsrente) ved forvaltningen av oppsparte midler (kollektivporteføljen),

  2. et antall porteføljer med eiendeler som motsvarer de forsikringsmessige avsetninger til sikring av forpliktelser under kontrakter som er knyttet til særskilt investeringsportefølje med investeringsvalg (investeringsvalgsporteføljen),

  3. en eller flere porteføljer av eiendeler som motsvarer selskapets ansvarlige kapital og gjeld (selskapsporteføljen).

(3) Midler som motsvarer avsetninger til dekning av kontraktsfastsatte uføre- og etterlatteytelser inngår i kollektivporteføljen selv om midler knyttet til alderspensjonsytelser er plassert i særskilt investeringsportefølje. Dette gjelder likevel ikke når midlene knyttet til uføre- og etterlatteytelser forvaltes i særskilt investeringsportefølje etter reglene i lov om foretakspensjon § 11–1.

(4) Premiefond, innskuddsfond og pensjonsreguleringsfond anses her som del av den portefølje de øvrige midler knyttet til kontrakten inngår i, med mindre det følger av kontrakten at midlene i fondet skal plasseres på annen måte.

(5) Ved valg av eiendeler til de forskjellige porteføljer, og ved endring av sammensetningen av porteføljer, skal selskapet overholde krav til god forretningsskikk og sørge for at det ikke skjer urimelig forskjellsbehandling av kunder. Selskapet skal ha retningslinjer for valg av eiendeler og endring av porteføljer for å unngå at det oppstår interessekonflikter mellom kunder og kundegrupper eller mellom kunder og selskapet. I tilfelle av interessekonflikt mellom kunder og selskapet, skal hensynet til kundene gå foran.

(6) Selskapet skal opprette et system for registrering av hvilke eiendeler som til enhver tid inngår i de ulike porteføljer.

(7) Reglene i paragrafen her er ikke til hinder for at selskapet etablerer en ordning for samlet kapitalforvaltning.

§ 8a–12. (Forvaltning av kollektivporteføljen)

(1) Selskapet skal sørge for at den del av forvaltningskapitalen som motsvarer kollektivporteføljen, til enhver tid er plassert på en hensiktsmessig og betryggende måte sett i forhold til arten av forsikringsforpliktelsene og hensynet til sikkerhet, risikospredning, likviditet og avkastning. § 7–4 annet ledd gjelder tilsvarende.

(2) Avkastningen ved forvaltningen av kollektivporteføljen skal årlig fordeles mellom de kontrakter som omfattes, etter forholdet mellom de midler i kollektivporteføljen som er knyttet til hver kontrakt.

(3) Avkastning tilordnet en kontrakt skal etter fradrag av avsetning i samsvar med beregningsrenten for kontrakten og i tilfelle tilleggsavsetning tildeles kontrakten som overskudd på avkastningsresultatet.

(4) Omfatter kollektivporteføljen midler knyttet til kontrakter med ytelser beregnet ut fra ulike beregningsrenter, kan midlene forvaltes i adskilte deler fastsatt etter selskapets risiko for avkastningsresultatet. De kvantitative begrensninger for plassering av midlene som følger av forskrift gitt med hjemmel i første ledd, gjelder likevel for kollektivporteføljen i sin helhet.

(5) Avkastning av midler i premiefond, innskuddsfond eller pensjonsreguleringsfond tilføres fondet etter reglene i tredje ledd.

§ 8a–13. (Forvaltning av særskilte investeringsporteføljer)

(1) Den del av forvaltningskapitalen som motsvarer investeringsvalgsporteføljen skal plasseres i særskilte investeringsporteføljer i samsvar med regler gitt i eller i medhold av lov og de krav som følger av kontrakten mellom selskapet og forsikringstakeren.

(2) Midler som motsvarer avsetning til sikring av avkastningsgaranti gitt av selskapet og erstatningsavsetning, skal likevel plasseres i samsvar med § 8a–12 første ledd med tilhørende forskrift.

(3) Avkastning ved forvaltning av midler plassert i særskilt investeringsportefølje skal tilordnes porteføljen. Avkastning av midler som omfattes av annet ledd tilordnes kontrakten etter reglene i § 8a–12 annet og tredje ledd.

(4) Bestemmelsene i første til tredje ledd gjelder tilsvarende for premiefond og innskuddsfond plassert i særskilt investeringsportefølje.

§ 8a–14. (Forvaltning av selskapsporteføljen)

(1) Selskapet bestemmer hvordan den del av forvaltningskapitalen som motsvarer selskapsporteføljen skal forvaltes.

(2) Avkastning ved forvaltning av selskapsporteføljen tilfaller selskapet.

§ 8a–15. (Overskudd på risikoresultat)

(1) Overskudd på selskapets risikoresultater skal beregnes særskilt for hver gruppe av pensjonsordninger eller andre kollektivordninger eller kontrakter.

(2) Som overskudd regnes her det beløp selskapets samlede risikoresultat for en gruppe et år avviker fra det beregnede resultat for risiko knyttet til person. Det skal ved beregningen ses bort fra den fortjeneste for selskapet som er bygget inn i risikotariffen. I pristariff for risiko kan det fastsettes at risikoresultatet som erfaringsmessig avviker lite fra beregnet resultat, skal unntas fra beregningen og tildeles selskapet.

(3) Overskudd på risikoresultat skal årlig fordeles mellom de enkelte kontrakter i hver gruppe etter forholdet mellom de enkelte kontrakters risikopremier beregnet ut fra gjeldende risikotariffer. Selskapet kan likevel bestemme at inntil halvparten av årets overskudd på risikoresultatet skal avsettes til et fond for risikoutjevning.

§ 8a–16. (Anvendelse av overskudd)

(1) Overskudd tilordnet en kollektivordning etter §§ 8a–12 tredje ledd, 8a–13 tredje ledd og 8a–15 første ledd skal anvendes etter reglene om fordeling av avkastning i lov om foretakspensjon og lov om innskuddspensjon og for øvrig i samsvar med det som er bestemt i kontrakten mellom selskapet og forsikringstakeren.

(2) Dersom selskapet finner at dets avsetninger til premiereserve for forsikringsforpliktelser med overskuddsrett ikke lenger er tilstrekkelige, kan selskapet med samtykke fra Kredittilsynet beslutte at årets overskudd i stedet skal benyttes helt eller delvis til å styrke disse avsetningene.

(3) Når hensynet til selskapets soliditet tilsier det, kan Kredittilsynet gi selskapet pålegg om at årets overskudd i stedet benyttes helt eller delvis til å dekke avsetninger til premiereserven for forpliktelser med overskuddsrett.

III. Forsikringsmessige avsetninger

§ 8a–17. (Minstekrav til forsikringsmessige avsetninger)

(1) Selskapet skal i sin årsbalanse føre opp forsikringsmessige avsetninger til dekning av:

  1. selskapets forpliktelser under kontrakter som gjelder kontraktsfastsatte ytelser, fastsatt ut fra beregnet minsteavkastning (beregningsrente) ved forvaltningen av oppsparte midler, beregnet etter reglene i §§ 8a–18 til 8a–21 og 8a–24 med tilhørende forskrifter,

  2. selskapets forpliktelser under kontrakter som er knyttet til særskilt investeringsportefølje med investeringsvalg, beregnet etter reglene i §§ 8a–22 og 8a–24 med tilhørende forskrift,

  3. selskapets forpliktelse knyttet til premiefond, innskuddsfond og pensjonsreguleringsfond, beregnet etter reglene i § 8a–23 med tilhørende forskrift, og

  4. selskapets øvrige forpliktelser.

(2) De forsikringsmessige avsetninger til dekning av forpliktelser under kontrakter med kontraktsfastsatte ytelser, skal omfatte premiereserve, tilleggsavsetninger, kursreguleringsfond, erstatningsavsetning og andre tekniske avsetninger. Dette gjelder også avsetninger til dekning av uføre- og etterlatteytelser selv om midler som motsvarer avsetning til dekning av alderspensjon er plassert i særskilt investeringsportefølje.

(3) Avsetningene til dekning av forpliktelser under kontrakter knyttet til særskilte investeringsporteføljer omfatter premiereserve, supplerende avsetning, erstatningsavsetning og andre tekniske avsetninger. Avsetningene til dekning av alders-, uføre- og etterlattepensjon knyttet til særskilt investeringsportefølje etter reglene i lov om foretakspensjon § 11–1, kan også omfatte tilleggsavsetninger.

(4) Kongen kan gi nærmere regler om beregningen av forsikringsmessige avsetninger. Det kan gjøres fradrag for gjenforsikret risiko etter regler gitt av Kredittilsynet.

§ 8a–18. (Premiereserve for kontraktsfastsatte ytelser)

(1) Avsetninger til premiereserve for kontraktsfastsatte ytelser skal minst utgjøre forskjellen mellom kapitalverdien av selskapets fremtidige forpliktelser og kapitalverdien av de fremtidige nettopremier (prospektiv beregningsmetode). Tilleggsytelser som følge av tilført overskudd medregnes.

(2) Kapitalverdiene beregnes etter den beregningsrente som gjelder for kollektivordningen. Endrer selskapet beregningsrenten, beregnes avsetningene for forpliktelser som oppstår etter endringen, på grunnlag av den nye beregningsrenten.

(3) Avsetninger til premiereserve skal tilordnes de enkelte kontrakter og de forsikrede på grunnlag av selskapets forpliktelser.

§ 8a–19. (Årlige avsetningskrav)

(1) Det årlige krav til avsetning til premiereserve etter § 8a–18 beregnes med utgangspunkt i sparedelen av årets premie, årlig avkastning i samsvar med beregningsrenten, og det beløp som etter beregningsgrunnlaget årlig skal tilføres premiereserven som følge av at selskapets forpliktelse overfor forsikrede som er død i løpet av året, er bortfalt.

(2) Årlig avsetning skal også omfatte det overskudd som etter § 8a–16 skal tilføres premiereserven.

(3) Dersom det i løpet av året inntrer forsikringstilfeller som gir rett til utbetaling av uføreytelser eller ytelser til etterlatte, skal avsetningen til premiereserve styrkes slik at den fullt ut tilsvarer kapitalverdien av selskapets fremtidige forpliktelser.

§ 8a–20. (Tilleggsavsetninger)

(1) For å sikre sine forpliktelser under kontrakter med kontraktsfastsatte ytelser i kollektivporteføljen, kan selskapet ved utgangen av det enkelte år foreta tilleggsavsetninger ut over minstekravet til premiereserve. Kredittilsynet kan, når soliditetshensyn tilsier det, pålegge selskapet å foreta tilleggsavsetninger.

(2) Selskapets tilleggsavsetninger i et år fordeles mellom de enkelte kontrakter etter forholdet mellom premiereserven for den enkelte ordning.

(3) Dersom avkastningen tilordnet en kontrakt etter § 8a–12 annet ledd i et år ikke er stor nok til å dekke det årlige avsetningskrav etter § 8a–19 første ledd, kan avsetningskravet oppfylles ved overføring av tilleggsavsetninger tilordnet kontrakten.

(4) Fører tilleggsavsetninger tildelt en kontrakt et år til at de samlede tilleggsavsetninger overstiger det beløp som tilsvarer premiereserven knyttet til kontrakten multiplisert med to ganger beregningsrenten for kontrakten, skal det overskytende beløp tildeles kontrakten som overskudd, med mindre Kredittilsynet har fastsatt en høyere grense for tilleggsavsetningene eller har truffet annet vedtak etter § 8a–16 annet eller tredje ledd.

§ 8a–21. (Kursreguleringsfond)

(1) Kursreguleringsfondet skal tilsvare summen av urealiserte gevinster på finansielle omløpsmidler som inngår i kollektivporteføljen, jf. § 8a–11 annet ledd.

(2) Kursreguleringsfondet skal ikke tilordnes kontraktene i kollektivporteføljen.

§ 8a–22. (Kollektivordninger med egen investeringsportefølje)

(1) De forsikringsmessige avsetninger til dekning av forpliktelser under kontrakter knyttet til egen investeringsportefølje med investeringsvalg, skal motsvare verdien ved utgangen av regnskapsåret av den investeringsportefølje kontrakten er tilordnet. Andelen av overskudd på risikoresultatet medregnes.

(2) Gir kollektivordningen eller kontrakten også rett til kontraktsfastsatte uføreytelser eller ytelser til barn og andre etterlatte, skal det i tillegg foretas avsetninger til sikring av slike forpliktelser etter reglene i §§ 8a–18 til 8a–20. Forvaltes midler til dekning av uføre- og etterlatteytelsene i egen investeringsportefølje etter reglene i lov om foretakspensjon § 11–1, skal det foretas supplerende avsetning etter fjerde ledd.

(3) Har selskapet knyttet avkastningsgaranti til investeringsporteføljen, skal selskapet også foreta supplerende avsetning til dekning av garantiforpliktelsen. Ved beregningen av avsetningen legges den til enhver tid høyeste lovlige beregningsrente til grunn.

(4) Supplerende avsetning til dekning av selskapets forpliktelse etter lov om foretakspensjon § 11–1 fjerde ledd skal tilsvare forskjellen mellom kapitalverdien av selskapets forpliktelser overfor de forsikrede beregnet etter § 8a–18 første ledd og verdien av investeringsporteføljen. Reglene om tilleggsavsetninger i § 8a–20 gjelder tilsvarende.

§ 8a–23. (Premie- og innskuddsfond)

(1) De forsikringsmessige avsetninger for forpliktelser knyttet til premiefond eller innskuddsfond, skal tilsvare fondets verdi ved utgangen av regnskapsåret. Det samme gjelder pensjonsreguleringsfond.

(2) Fondet skal årlig tilføres avkastning etter den beregningsrente som gjelder for kollektivordningen. Er avkastningen av midlene i fondet høyere, skal det overskytende etter fradrag av tilleggsavsetninger tilføres fondet som overskudd. § 8a–20 gjelder tilsvarende.

(3) Annet ledd gjelder ikke premie- og innskuddsfond plassert i særskilt investeringsportefølje med investeringsvalg. Er det knyttet avkastningsgaranti til investeringsporteføljen, gjelder § 8a–22 tredje ledd tilsvarende.

§ 8a–24. (Erstatningsavsetning. Risikoutjevningsfond)

(1) Erstatningsavsetningen skal dekke selskapets forventede erstatningsutbetalinger for egen regning for forsikringstilfeller som ved regnskapsårets utgang ikke er oppgjort av eller meldt til selskapet. Avsetningen skal bare omfatte utbetalinger som ville ha vært foretatt i regnskapsåret dersom erstatningstilfellet var ferdigbehandlet.

(2) Fondet for risikoutjevning kan bare benyttes til å styrke avsetning til premiereserve vedrørende risiko knyttet til person. Fondet kan ikke overstige to ganger summen av selskapets risikopremier i regnskapsåret.

(3) Avsetningene til erstatningsreserve eller risikoutjevning skal ikke fordeles på de enkelte kontrakter.

IV. Fripoliser og pensjonskapitalbevis

§ 8a–25. (Fripoliser med kontraktsfastsatte ytelser)

(1) Bestemmelsene i paragrafen her gjelder fripoliser som gir rett til kontraktsfastsatte pensjonsytelser, utstedt i henhold til lov om foretakspensjon og tidligere gjeldende regler om kollektive tjenestepensjonsordninger eller under andre kollektivordninger.

(2) Midler som motsvarer forsikringsmessige avsetninger til sikring av rett til pensjon etter fripoliser, skal forvaltes som del av kollektivporteføljen etter § 8a–11 annet ledd. Avkastning av midlene beregnes og disponeres etter § 8a–12 annet og tredje ledd.

(3) § 8a–l5 gjelder tilsvarende ved beregning av fripolisens andel av overskudd på risikoresultatet. Er selskapets risikoresultat negativt, kan fripolisens andel av risikoresultatet dekkes av selskapet ved fradrag i overskudd på avkastningsresultatet tilordnet fripolisen.

(4) Selskapet har rett til 20 prosent av det overskudd på avkastningsresultatet som er tildelt fripolisen, i tilfelle etter fradrag for andel av negativt risikoresultat. Selskapet kan for et fastsatt antall år benytte en lavere prosentsats dersom melding om dette er gitt til Kredittilsynet.

(5) § 8a–16 annet og tredje ledd gjelder tilsvarende.

(6) Forpliktelser etter fripoliser skal sikres ved avsetninger i samsvar med bestemmelsene om forsikringsmessige avsetninger i §§ 8a–l7 til 8a–21 og 8a–24. Administrasjonsavsetning knyttet til fripolise beregnes ut fra pristariff for tjenester som nevnt i § 8a–7 femte ledd.

§ 8a–26. (Fripoliser og pensjonskapitalbevis med investeringsvalg)

(1) Bestemmelsene i paragrafen her gjelder fripoliser for engangsbetalt foretakspensjon og pensjonskapitalbevis utstedt under pensjonsordninger med kollektivt eller individuelt investeringsvalg, samt andre fripoliser med investeringsvalg utstedt under kollektivordninger.

(2) Etter at fripolisen eller pensjonskapitalbeviset er utstedet, kan selskapet hvert år kreve vederlag for tjenester etter egen pristariff utarbeidet i samsvar med prinsippene i §§ 8a–7 første til tredje ledd og 8a–6 tredje ledd. Bestemmelsene i §§ 8a–3, 8a–4 og 8a–8 til 8a–10 gjelder tilsvarende.

(3) Midler knyttet til fripolisen eller pensjonskapitalbeviset forvaltes etter reglene i § 8a–13 første og tredje ledd.

(4) Bestemmelsene i § 8a–25 tredje ledd gjelder tilsvarende for fripolise for engangsbetalt foretakspensjon.

(5) Forpliktelser etter fripoliser og pensjonskapitalbevis med investeringsvalg skal sikres ved avsetninger i samsvar med bestemmelsene om forsikringsmessige avsetninger i §§ 8a–17, 8a–22 og 8a–24.

§ 8a–27. (Fortsettelsesforsikringer m.v.)

(1) Selskapet skal ha pristariffer for fortsettelsesforsikringer og kontrakter om fortsatt pensjonssparing. Bestemmelsene i §§ 8a–3, 8a–4 og 8a–8 til 8a–10 gjelder tilsvarende.

(2) Premieberegningen for en fortsettelsesforsikring skal for personrisiko og forvaltningsrisiko bygge på de forutsetninger som ligger til grunn for fripolisen eller pensjonskapitalbeviset. For tjenester gjelder pristariff som nevnt i § 8a–7 femte ledd og i § 8a–26 annet ledd tilsvarende.

(3) For øvrig gjelder § 8a–25 tredje til sjette ledd og § 8a–26 tredje til femte ledd tilsvarende.

V. Individuell livsforsikringsvirksomhet

§ 8a–28. (Virkeområde)

(1) Bestemmelsene i avsnittet her gjelder individuell livsforsikringsvirksomhet som etter § 8a–2 første ledd kan drives av livsforsikringsselskap undergitt reglene i dette kapittel, herunder individuell livsforsikring knyttet til særskilt investeringsportefølje med investeringsvalg.

§ 8a–29. (Pristariffer, premier og gebyrer)

(1) Selskapet skal til enhver tid ha pristariffer for beregning av premier og annet vederlag for samtlige av de produkter eller produktkombinasjoner innenfor individuell livsforsikring som selskapet tilbyr.

(2) Ved utformingen av pristariffene gjelder §§ 8a–3 annet ledd, 8a–4 til 8a–6, 8a–7 første til tredje ledd og 8a–8 tilsvarende. Pristariffene kan fastsette at det i tillegg til premien for den enkelte kontrakt skal betales et kontraktsgebyr ved begynnelsen av forsikringsforholdet og et avbruddsgebyr ved avslutning av forsikringsforholdet fra forsikringstakerens side før forsikringstiden er utløpt. Kongen kan ved forskrift fastsette grenser for størrelsen av slike gebyrer.

(3) Premien beregnes etter reglene i § 8a–9, og betales årlig med mindre det er avtalt engangspremie. Bestemmelsene i § 8a–10 gjelder tilsvarende.

Figur  

Figur -1

§ 8a–30. (Kapitalforvaltning og avsetninger)

(1)§§ 8a–11 til 8a–24 gjelder også for individuell livsforsikring, med unntak av bestemmelser som etter sin ordlyd bare gjelder forhold knyttet til kollektivordninger.

2. § 8–4 skal lyde:

§ 8–4. (Gjenforsikring)

(1) Et livsforsikringsselskap skal til enhver tid ha gjenforsikring som er betryggende sett i forhold til selskapets risikoeksponering og dets økonomiske stilling.

(2) Styret skal sørge for at det foreligger oppdaterte retningslinjer for arten og omfanget av selskapets gjenforsikringer og for at disse blir fulgt opp.

VI. Ikrafttreden. Overgangsbestemmelser

1.2 Kapittel 8b. Kommunale pensjonsordninger. (Utredning nr. 10 Del I)

I

I lov 10. juni 1988 nr. 39 om forsikringsvirksomhet (forsikringsvirksomhetsloven) gjøres følgende endringer:

Nytt kapittel 8b skal lyde:

Kapittel 8b. Kommunale pensjonsordninger

§ 8b–1. (Virkeområde)

(1)Bestemmelsene i dette kapittel gjelder

  1. pensjonsordninger med ytelsesbasert pensjon opprettet i livsforsikringsselskap eller i pensjonskasse av kommunal arbeidsgiver som er bundet av hovedtariffavtale inngått mellom arbeidsgiver- og arbeidstakerorganisasjonene i kommunal sektor, eller av tariffavtale med tilsvarende krav til pensjonsordning for kommunal arbeidsgiver,

  2. tilsvarende pensjonsordninger for statlige helseforetak og andre statlige foretak,

  3. tilsvarende pensjonsordninger for foretak hvor en kommune har den bestemmende innflytelse eller har eller har hatt en kommunal eierandel, eller som har nær tilknytning til en kommune.

(2) Som kommunal pensjonsordning regnes her pensjonsordning som omfattes av første ledd.

(3) Kongen kan fastsette nærmere regler til utfylling og avgrensning av bestemmelsene i kapitlet her.

§ 8b–2. (Kommunale konsernforhold)

(1) En kommune og ett eller flere foretak hvor kommunen har bestemmende innflytelse, eller flere slike foretak, kan opprette felles pensjonsordning. Foretak som kommunen har eller har hatt en eierandel i, eller som har nær tilknytning til kommunen, kan også omfattes.

(2) Pensjonsordningen kan i samsvar med bestemmelsene § 8b–6 anses som fellesordning for premieberegning. For øvrig gjelder lov om foretakspensjon § 12–3 og 12–4 tilsvarende så langt det passer.

(3) Ved opphør av tilknytningen til konsernforholdet gjelder lov om foretakspensjon §§ 12–5 til 12–7 tilsvarende.

§ 8b–3. (Kommunal bransje)

(1) Et livsforsikringsselskap som driver virksomhet knyttet til både kommunale og andre kollektive pensjonsordninger, skal behandle de kommunale pensjonsordningene som egen bransje. Det skal føres eget regnskap for bransjen.

I. Premier

§ 8b–4. (Årets premier)

(1) Årlig premie for en pensjonsordning skal tilsvare summen av ordinær årspremie, reguleringspremie og særskilte engangspremier for ytelser som ikke kan premiesettes på forhånd.

(2) Premier beregnes etter reglene i § 8b–5, jf. §§ 8b–7 og 8b–8, for så vidt annet ikke følger av reglene i § 8b–6 om fellesordning for premieberegning.

§ 8b–5. (Premieberegning)

(1) Pensjonsordningen skal årlig tilføres en premie som etter beregningsgrunnlaget for ordningen er tilstrekkelig til å sikre den rett til pensjon som medlemmene vil opptjene i løpet av året, med tillegg av årets risikopremier og kostnader for tjenester (ordinær årspremie). Premie for hvert år beregnes ved årets begynnelse og senere i året i takt med lønnsutviklingen.

(2) Pensjonsordningen skal i tillegg hvert år tilføres premie til dekning av oppreguleringen i løpet av året av opptjente pensjonsrettigheter og løpende pensjoner (reguleringspremie). Reguleringspremie beregnes på tidspunktet for oppreguleringen ut fra lønnsutviklingen i løpet av året og reguleringen av pensjoner under utbetaling og opptjent rett til pensjon til medlemmer som har fratrådt sin stilling uten rett til utbetaling av pensjon, i samsvar med endringen av folketrygdens grunnbeløp.

(3) Pensjonsordningen skal også hvert år tilføres premie til dekning av andre pensjonsrettigheter som medlemmene i tilfelle får i løpet av året, og som ikke kan premiesettes på forhånd ut fra forsikringstekniske beregninger. Slik premie beregnes på det tidspunkt pensjonsrettighetene oppstår.

(4) Ved beregninger av premie etter reglene i paragrafen her skal det i samsvar med samordningsloven gjøres fradrag i pensjonsytelsene for de ytelser som, ut fra til enhver tid gjeldende regler for folketrygden, kan antas å bli utbetalt fra folketrygden (beregnet folketrygd). Ved beregningen skal:

  1. grunnpensjonen for samtlige medlemmer settes til tre firedeler av grunnbeløpet, med mindre annet er fastsatt ved forskrift,

  2. tilleggspensjonen beregnes for hvert medlem etter folketrygdens regler, men skal ikke utgjøre mindre enn folketrygdens særtillegg.

§ 8b–6. (Fellesordning for premieberegning)

(1) Bestemmelsene i § 8a–5 [§§ 7–5 og 7–6] er ikke til hinder for at det opprettes fellesordninger som består av flere pensjonsordninger, for at premie for de enkelte pensjonsordninger som inngår i en fellesordning, skal bli fastsatt ved beregning basert på prinsipper som vil motvirke at pensjonskostnaden for de enkelte medlemmer for tilsvarende pensjonsrettigheter vil variere med medlemmenes kjønn og alder.

(2) En fellesordning opprettet i henhold til første ledd, skal hvert år tilføres premier tilsvarende summen av ordinær årspremie fastsatt etter forsikringsteknisk beregning for samtlige pensjonsordninger som inngår i fellesordningen. Den enkelte pensjonsordnings andel av samlet premie til fellesordningen beregnes ut fra forholdet mellom samlet pensjonsgrunnlag for medlemmene i hver av pensjonsordningene, med mindre det er fastsatt i forsikringsvilkårene for pensjonsordningene i fellesordningen at beregningen i stedet skal foretas ut fra brutto alderspensjonsytelse fratrukket beregnet ytelse fra folketrygden for samtlige medlemmer i hver av pensjonsordningene.

(3) Opptas en arbeidstaker som medlem av en pensjonsordning i løpet av et forsikringsår, belastes tilleggspremie for den del av året som da gjenstår. Tillegget beregnes ut fra pensjonsordningens andel av samlet ordinær årspremie til fellesordningen og den prosentvise økning av pensjonsordningens beregningsgrunnlag etter annet ledd annet punktum som det nye medlemmet representerer. Avvik fra forsikringsteknisk beregnet premie inngår ved beregningen av ordinær årspremie til fellesordningen i det etterfølgende år. Bestemmelsene i første til tredje punktum gjelder tilsvarende ved beregningen av premietillegg for særskilt lønnsøkning for et medlem av pensjonsordningen.

(4) Dersom det i løpet av et forsikringsår opptas en ny pensjonsordning i en fellesordning, skal den ordinære årspremie for pensjonsordningen for resten av året beregnes ut fra den samlede ordinære årspremie til fellesordningen som er beregnet for året, og den prosentvise økning av det samlede beregningsgrunnlaget etter annet ledd annet punktum som pensjonsordningen medfører.

(5) Reguleringspremie nevnt i § 8b–5 annet ledd beregnes for hver pensjonsordning i fellesordningen ut fra den prosentvise økning av premiereserven for pensjonsordningen som er påkrevd som følge av oppregulering av medlemmenes opptjente pensjonsrettigheter ut fra lønnsutviklingen. Reguleringspremien for oppregulering av pensjoner under utbetaling og av opptjent rett til arbeidstakere som har fratrådt sin stilling uten rett til utbetaling av pensjon, skal beregnes i forhold til den del av premiereserven som sikrer slike pensjonsrettigheter.

(6) Det skal fastsettes i forsikringsavtalen i hvilken utstrekning premier som nevnt i § 8b–5 tredje ledd skal beregnes særskilt for hver pensjonsordning eller helt eller delvis ved gjennomsnittsberegning som nevnt i annet ledd.

(7) Kongen kan fastsette nærmere regler om fellesordninger.

§ 8b–7. (Premieberegning ut fra lineær opptjening mv.)

(1) Ved beregning av pensjonsordningenes premier skal det legges til grunn at medlemmenes rett til pensjon opptjenes lineært fra tidspunktet for medlemskap i pensjonsordningen og frem til en pensjonsalder på 67 år eller annen særaldersgrense. Skal tidligere tjenestetid fra statlig eller annen kommunal pensjonsordning medregnes, regnes tidspunktet for medlemskap fra et tilsvarende tidligere tidspunkt.

(2) Lov om foretakspensjon § 9–3 gjelder tilsvarende.

(3) Virkningene av at medlemmer gjør bruk av rett til å fratre med rett til utbetaling av pensjon før nådd pensjonsalder, skal beregnes særskilt. Det skal i tilfelle kreves tilleggspremie som nevnt i § 8b–5 tredje ledd.

§ 8b–8. (Endring i forutsetningene for beregningsgrunnlaget)

(1) Viser det seg at fradraget i pensjonsytelsene for ytelser utbetalt av folketrygden blir mindre enn lagt til grunn ved premieberegningen, skal det beregnes tilleggspremie etter § 8b–5 tredje ledd til dekning av differansen. Det gjelder også dersom årsaken er endring i regelverket for folketrygden som medfører at ytelsene fra folketrygden reduseres eller vil bli redusert. Blir fradraget for ytelser fra folketrygden større enn lagt til grunn ved premieberegningen, skal overskytende premiereserve tilføres premiefondet.

(2) Viser det seg ellers at vesentlige forutsetninger for beregningsgrunnlag som er benyttet ved fastsettelse av premietariffer for [beregning av premier i] tidligere år svikter, skal det fastsettes nytt beregningsgrunnlag og i tilfelle endrede vilkår for pensjonsordningen. Forbehold om rett til etterberegning av premie i slike tilfelle skal i tilfelle tas inn i vilkårene for pensjonsordningen.

(3) Lov om foretakspensjon § 9–5 første og annet ledd gjelder tilsvarende.

§ 8b–9. (Innbetaling av premie)

(1) Ordinær årspremie beregnet etter § 8b–5 første ledd og § 8b–6 annet til fjerde ledd, skal innbetales i like kvartalsvise terminer, med mindre det er fastsatt i forsikringsavtalen at den ordinære årspremien skal betales på forskudd før forsikringsåret begynner eller i like månedlige terminer. Premietillegg for nye medlemmer eller som følge av lønnsøkning for medlemmene skal kreves innbetalt så snart tillegget er beregnet, men innbetalingen kan fordeles i like deler over de premieterminer som da gjenstår.

(2) Reguleringspremie skal kreves innbetalt så snart den årlige reguleringspremien kan fastsettes. Innbetalingen kan fordeles i like deler over de premieterminer som gjenstår når reguleringspremien er fastsatt.

(3) Engangspremier som nevnt i § 8b–5 tredje ledd skal kreves innbetalt så snart de er fastsatt. Det kan i påkravet fastsettes at innbetaling først skal skje samtidig med årets siste premietermin eller senest ved årets utgang.

(4) Blir premie for et forsikringsår ikke innbetalt ved årets utgang eller ved utløpet av annen frist fastsatt i nytt premievarsel etter lov om forsikringsavtaler § 14–2, bortfaller den økning av forsikringsforpliktelsene som den ikke innbetalte premie skulle dekke. Medlemmene i pensjonsordningen skal i tilfelle varsles om dette. Det kan likevel ikke som følge av slikt bortfall kreves tilbakebetaling av for meget utbetalt pensjon.

(5) Når det er gitt varsel om krav på premie med betalingsfrist i samsvar med reglene i paragrafen her, skal kravet inntektsføres som forfalt premie selv om kravet forfaller til betaling på et senere tidspunkt.

II. Premiereserve

§ 8b–10. (Minstekrav til premiereserve)

(1) Premiereserven for pensjonsordningen skal til enhver tid være så stor at den etter beregningsgrunnlaget for ordningen er tilstrekkelig til å sikre den rett til pensjon som medlemmene har opptjent, herunder rett til uførepensjon og etterlattepensjon.

(2) Premiereserven for en pensjonsordning skal minst tilsvare summen av de premiereserver som trengs for å sikre retten til opptjent pensjon for hvert enkelt medlem i pensjonsordningen, herunder premiereserve for rett til pensjon opptjent av arbeidstakere som har fratrådt sin stilling med eller uten rett til utbetaling av pensjon. For medlem som har fått medregnet tjenestetid fra annen pensjonsordning, jf. § 8b–7 første ledd, skal det gjøres fradrag tilsvarende den premiereserve som vil være tilstrekkelig for å sikre rett til pensjon opptjent ved den tidligere tjenestetid.

(3) Ved beregningen av premiereserve skal det i samsvar med samordningsloven gjøres fradrag i pensjonsytelsene for de ytelser som, ut fra de til enhver tid gjeldende regler for folketrygden, kan antas å bli utbetalt av folketrygden.

(4) Ved beregning av premiereserve etter paragrafen her skal det også gjøres fradrag for økning av forsikringsforpliktelsene som er bortfalt etter § 8b–9 fjerde ledd.

III. Pensjonsordningens midler

§ 8b–11. (Pensjonsordningens midler)

(1) En kommunal pensjonsordnings midler tilsvarer premiereserve til sikring av opptjent pensjon til enhver tid, samt tilleggsavsetninger[, kursreserve] og premiefond. Som premiereserve regnes også premiereserve til sikring av rett til pensjon opptjent av arbeidstakere som har fratrådt sine stillinger med eller uten rett til utbetaling av pensjon.

§ 8b–12. (Rådighet over pensjonsordningens midler)

(1) Pensjonsordningens midler skal holdes atskilt fra forsikringstakerens midler. Midlene hefter ikke for dennes forpliktelser og kan ikke ved pantsettelse eller på annen måte benyttes til å sikre eller å dekke dennes kreditorer.

(2) Midlene kan ikke benyttes til å utbetale pensjoner eller andre ytelser til arbeidstakere som ikke er opptatt som medlem.

(3) For premiefond knyttet til pensjonsordningen gjelder lov om foretakspensjon §§ 10–2 til 10–4 tilsvarende så langt de passer.

§ 8b–13. (Kapitalforvaltningen)

(1) Pensjonsordningens midler skal forvaltes i samsvar med de regler for kapitalforvaltningen i livsforsikringsselskaper og pensjonskasser som gjelder til enhver tid, med mindre annet følger av § 8b–15.

(2) Renten for lån til forsikringstaker eller medlemmer skal settes lik vanlig markedsrente for tilsvarende lån. Lånevilkårene skal gi adgang til å endre renten i samsvar med utviklingen av markedsrenten.

(3) Avkastning av midler knyttet til premiefond skal årlig tilføres premiefondet.

§ 8b–14. (Overskudd)

(1) Overskudd [på avkastningsresultatet og på risikoresultatet] tilført pensjonsordningen skal godskrives forsikringstakeren og overføres til pensjonsordningens premiefond.

(2) Overskudd på premiereserve knyttet til pensjon under utbetaling eller knyttet til oppsatt pensjonsrettighet til fratrådt arbeidstaker skal likevel tilføres premiereserven dersom pensjonsytelsen eller pensjonsrettigheten ikke er blitt regulert i samsvar med årlig endring av grunnbeløpet i folketrygden.

§ 8b–15. (Egen investeringsportefølje)

(1) Forsikringstakeren kan i samsvar med bestemmelser i regelverket for pensjonsordningen avtale at pensjonsordningens premiereserve skal forvaltes som en investeringsportefølje tilordnet pensjonsordningen. Avtalen skal angi hvordan porteføljen skal sammensettes og hvilken adgang det er til å endre sammensetningen, samt den avkastningsgaranti som i tilfelle er knyttet til porteføljen.

(2) Avkastning ut over det som er lagt til grunn i pensjonsordningens beregningsgrunnlag overføres til premiefondet.

(3) Er avkastningen på investeringsporteføljen i en regnskapsperiode ikke så stor som forutsatt i beregningsgrunnlaget for pensjonsordningen, skal differansen kreves dekket ved overføring fra premiefondet eller tilskudd fra forsikringstakeren. Pensjonsinnretningen svarer overfor de forsikrede for at differansen blir dekket.

(4) Lov om foretakspensjon §§ 11–3 til 11–5 gjelder tilsvarende.

IV. Øvrige bestemmelser

§ 8b–16. (Pensjonsinnretningens opplysningsplikt)

(1) Pensjonsinnretningen skal opprette og føre egen konto for hver pensjonsordning som skal inneholde regnskap og status pr. 31. desember for det enkelte år. Nærmere regler fastsettes av Kredittilsynet.

(2) Pensjonsinnretningen skal hvert år sende forsikringstakeren utskrift av kontoen for pensjonsordningen sammen med opplysninger som vil være av vesentlig betydning for forsikringstakerens vurdering av forsikringsforholdet. Kredittilsynet gir nærmere regler om dette.

(3) Pensjonsinnretningen skal utstede et pensjonsbevis til arbeidstakere som fratrer sin stilling uten rett til straks begynnende pensjon. Pensjonsbeviset skal opplyse hvilke pensjonsrettigheter vedkommende har opptjent (oppsatte rettigheter) på fratredelsestidspunktet. Pensjonsinnretningen skal senere på forespørsel fra innehaveren av pensjonsbeviset gi oppdatert informasjon. Ved flytting av pensjonsordningen som omfatter den oppsatte rettighet i medhold av § 8c–11, skal pensjonsinnretningen som pensjonsordningen flyttes fra informere den fratrådte arbeidstaker.

§ 8b–17. (Flytting av pensjonsordning)

(1) Pensjonsordningen og dens midler kan flyttes til annen pensjonsinnretning etter reglene i kapittel 8c.

§ 8b–18. (Opphør av pensjonsordningen)

(1) Dersom et foretak med kommunal pensjonsordning går konkurs eller det er truffet vedtak om at foretaket eller dets virksomhet skal avvikles, skal pensjonsordningen opphøre. Det samme gjelder om foretaket slutter å betale premie til pensjonsordningen og premien ikke kan dekkes av midler i premiefondet.

(2) Når en pensjonsordning opphører, skal pensjonsordningens midler fordeles mellom medlemmene og arbeidstakere som har fratrådt sine stillinger med eller uten rett til utbetaling av pensjon, på grunnlag av premiereserven knyttet til opptjente pensjonsrettigheter til hver enkelt person, og benyttes til å sikre deres rett til pensjon i pensjonsinnretningen.

II

Loven trer i kraft fra den tid Kongen bestemmer.

1.3 Kapittel 8c. Flytting (Utredning nr. 10 Del II)

I

I lov 10. juni 1988 nr. 39 om forsikringsvirksomhet (forsikringsvirksomhetsloven) gjøres følgende endringer:

§ 1–1 nytt annet ledd annet punktum skal lyde:

Reglene i kapittel 8c gjelder også for banker og forvaltningsforetak for verdipapirfond.

Gjeldende annet punktum blir nytt tredje punktum.

§ 7–8 oppheves.

Nytt kapittel 8c skal lyde:

Kapittel 8c. Flytting

§ 8c–1. (Virkeområde)

(1) Bestemmelsene i dette kapittel gjelder flytting mellom pensjonsinnretninger av:

  1. pensjonsordninger i henhold til lov om foretakspensjon,

  2. pensjonsordninger i henhold til lov om innskuddspensjon,

  3. pensjonsordninger som omfattes av kapittel 8b,

  4. andre kollektive pensjonsordninger,

  5. fripoliser, pensjonskapitalbevis og tilsvarende individuelle pensjonsrettigheter utgått fra kollektive pensjonsordninger,

  6. individuelle pensjonsavtaler (pensjonsforsikrings- og livrentekontrakter og andre pensjonsavtaler),

  7. andre livsforsikringskontrakter.

(2) Som pensjonsinnretning regnes her livsforsikringsselskap, pensjonskasse, bank og forvaltningsforetak for verdipapirfond.

(3) Omdanning, sammenslåing og deling av pensjonsordning i forbindelse med flytting kan foretas i henhold til ellers gjeldende regler. Tilsvarende gjelder for sammenslåing og omdanning av fripoliser, pensjonskapitalbevis og andre individuelle pensjonsrettigheter utgått fra kollektive pensjonsordninger.

(4) Kongen kan gi nærmere regler til utfylling, gjennomføring og avgrensning av reglene i kapitlet her.

I. Flytting av kollektive pensjonsordninger

§ 8c–2. (Flytteretten)

(1) Et foretak kan si opp kontrakt om pensjonsordning for å få flyttet pensjonsordningen og dennes midler til en tilsvarende pensjonsordning opprettet i annen pensjonsinnretning. Som foretak regnes her også kommune eller foretak som har kommunal pensjonsordning. (2) Et foretak som vil flytte sin pensjonsordning, kan ikke unnta noen bestemt del av den fra flyttingen. Ved flytting av kommunal pensjonsordning gjelder dette også oppsatte pensjonsrettigheter og midler knyttet til slike rettigheter. (3) Gjelder flyttingen et foretak som har felles pensjonsordning med ett eller flere andre foretak, skal foretaket og dets gruppe av medlemmer med tilhørende del av midlene i pensjonsordningen skilles ut fra den felles pensjonsordning. (4) Har foretaket parallelle eller kombinerte pensjonsordninger i samme institusjon, kan flyttingen avgrenses til å gjelde bare en av pensjonsordningene.

§ 8c–3. (Rettigheter i den nye pensjonsordningen)

(1) Arbeidstakernes og pensjonistenes rettigheter etter flyttingen skal fastsettes i regelverket for den nye pensjonsordningen.

(2) Det nye regelverket kan ikke inneholde bestemmelser som innebærer reduksjon av arbeidstakeres rett til opptjent pensjon med tilhørende premiereserve eller til opptjent pensjonskapital. Pensjonister skal sikres pensjonsytelser med tilhørende premiereserve eller pensjonskapital som minst tilsvarer den rett til ytelser som gjaldt før flyttingen.

(3) Bestemmelsene i paragrafen her er ikke til hinder for at regelverket for pensjonsordningen endres etter ellers gjeldende regler med virkning for opptjening av pensjon ved tjenestetid etter flyttingen, og heller ikke for at pensjonsordningens midler etter flyttingen forvaltes helt eller delvis som egen investeringsportefølje etter ellers gjeldende regler.

§ 8c–4. (Medlemmenes uttalerett mv.)

(1) Før foretaket gjør bruk av flytteretten, skal det sørge for at medlemmene mottar fullstendige opplysninger om flyttingen av pensjonsordningen og hvilke rettigheter de vil få i den nye pensjonsordningen.

(2) Spørsmålet om flytting av pensjonsordningen skal forelegges styringsgruppen for pensjonsordningen til uttalelse.

(3) Medlemmer i pensjonsordningen skal også gis anledning til å uttale seg. For øvrig kan en arbeidstakerorganisasjon uttale seg på vegne av sine medlemmer. Annet kan fastsettes i tariffavtale.

§ 8c–5. (Oppsigelse. Flyttegebyr)

(1) Kontrakt om pensjonsordning kan sies opp med en frist på to måneder. Oppsigelse skal skje skriftlig.

(2) Første ledd er ikke til hinder for at det avtales at oppsigelsesfristen ikke skal utløpe før ved første kvartalsskifte, halvårsskifte eller årsskifte for pensjonsordninger med årspremie beregnet etter reglene i § 8b–1.

(3) Ved utløpet av fristen for oppsigelse går risiko knyttet til medlemmer og pensjonister i pensjonsordningen over på den pensjonsinnretning pensjonsordningen flyttes til.

(4) Foretaket skal betale et flyttegebyr til dekning av kostnader som pensjonsinnretningen har ved å avslutte kontrakten og overføre pensjonsordningens midler til annen pensjonsinnretning. Flyttegebyret kan belastes premie- eller innskuddsfondet. Kongen kan gi nærmere regler om flyttegebyr.

§ 8c–6. (Oppgjørsfrist)

(1) Ved oppsigelsesfristens utløp skal pensjonsinnretningen overføre pensjonsordningens midler til den pensjonsinnretning ordningen flyttes til. Oppgjørsfristen er likevel to måneder etter utløpet av oppsigelsesfristen når pensjonsordningens midler overstiger NOK 200 mill.

(2) Pensjonsinnretningene kan ved avtale fastsette annen oppgjørsfrist eller frist for etteroppgjør.

§ 8c–7. (Beregning av pensjonsordningens midler)

(1) Pensjonsordningens midler omfatter premiereserve til sikring av opptjent pensjon, herunder premiereserve for uføre- og etterlatteytelser, samt tilleggsavsetninger,[kursreserve], pensjonistenes overskuddsfond og premiefondet. Pensjonsordningens andel av overskudd i flytteåret omfattes også.

(2) I pensjonsordninger med innskuddspensjon omfatter pensjonsordningens midler pensjonskapitalen og innskuddsfondet, samt pensjonsordningens andel av overskudd i flytteåret.

(3) Pensjonsordningens midler skal tilsvare forsikringsteknisk beregnet verdi på tidspunktet for oppsigelsesfristens utløp. Ved beregningen kan det tas utgangspunkt i kontoutskriften for siste regnskapsår og senere endringer i tiden fram til utløpet av oppsigelsesfristen. Andel av årets overskudd beregnes ut fra dagen for utløpet av oppsigelsesfristen.

(4) Forvaltes pensjonsordningens midler i egen eller egne investeringsporteføljer, legges markedsverdien av porteføljen ved utløpet av oppsigelsesfristen til grunn ved verdiberegningen. Dette gjelder også avkastnings- og verdisikringsgarantier knyttet til porteføljene. Lov om foretakspensjon § 11–1 fjerde ledd gjelder tilsvarende.

§ 8c–8. (Premiereserve for uføreytelser)

(1) Premiereserve for uføreytelser til medlemmer som er blitt uføre før utløpet av oppsigelsesfristen, skal tilsvare kravet til full avsetning beregnet etter det beregningsgrunnlag som gjaldt for pensjonsordningen ved utløpet av oppsigelsesfristen. Fastsatt uføregrad legges til grunn selv om uføregraden blir fastsatt etter dette tidspunkt.

(2) Medlem som er sykemeldt ved utløpet av oppsigelsesfristen, skal her anses som ufør dersom den sykdom som da var konstatert, har gitt rett til rehabiliterings- og attføringspenger eller uføreytelser innen ett år etter utløpet av oppsigelsesfristen.

(3) Tidsfristen i annet ledd kan fravikes ved avtale mellom pensjonsinnretningene. Slik avtale berører ikke foretakets eller de forsikredes rettigheter overfor avvikende pensjonsinnretning etter annet ledd med mindre foretaket samtykker til at forpliktelsene overtas av mottakende pensjonsinnretning.

§ 8c–9. (Oppgjørsmåte)

(1) Pensjonsordningens midler beregnet etter reglene i §§ 8c–7 og 8c–8 skal overføres i penger. Det kan avtales mellom pensjonsinnretningene at oppgjør for midler plassert i egen investeringsportefølje skal skje ved overføring av porteføljen.

(2) Ved overføringen av midler etter utløpet av oppsigelsesfristen skal det i tillegg svares avkastning av midlene fra utløpet av oppsigelsesfristen og frem til den dag midlene blir overført. Avkastningen beregnes etter renten på folioinnskudd i Norges Bank med mindre annet avtales mellom pensjonsinnretningene.

§ 8c–10. (Anvendelse av overførte midler)

(1) Overført premiereserve skal anvendes til sikring av medlemmenes og pensjonistenes rettigheter i samsvar med det nye regelverket for pensjonsordningen og det beregningsgrunnlag som dette bygger på.

(2) Tilleggsavsetninger, [kursreserve], pensjonistenes overskuddsfond og premiefond skal etter overføringen fortsatt være en del av pensjonsordningens midler og anvendes etter ellers gjeldende regler.

(3) Er overført premiereserve ikke tilstrekkelig til å sikre rettighetene til de enkelte medlemmer eller pensjonister, skal manglende premiereserve tilføres fra premiefondet. Resten dekkes i tilfelle ved overførte tilleggsavsetninger eller ved overføringer fra foretaket.

(4) Er overført premiereserve knyttet til den rett til pensjon opptjent av medlemmene større enn nødvendig for å sikre deres rettigheter, skal overskytende premiereserve benyttes til engangspremie for tillegg til tjenestetiden etter reglene i lov om foretakspensjon § 4–12. Overskytende premiereserve knyttet til pensjoner under utbetaling benyttes som engangspremie for tillegg til pensjonsytelsene. I kommunale pensjonsordninger skal overskytende premiereserve overføres til premiefondet.

(5) Pensjonskapital og innskuddsfond i pensjonsordning med innskuddspensjon skal etter overføringen forvaltes i samsvar med det nye regelverket for pensjonsordningen og det beregningsgrunnlag dette i tilfelle bygger på.

II. Flytting av pensjonsrettigheter utgått fra kollektive pensjonsordninger

§ 8c–11. (Flytting sammen med pensjonsordningen)

(1) Ved flytting av en kommunal pensjonsordning skal oppsatte pensjonsrettigheter i pensjonsordningen med de midler som er knyttet til pensjonsrettighetene, samtidig overføres til den nye pensjonsinnretningen. Bestemmelsene i §§ 8c–3, 8c–5 tredje ledd, 8c–7 første, tredje og fjerde ledd, 8c–8, 8c–9 og 8c–10 første til fjerde ledd gjelder tilsvarende.

(2) Ved flytting av andre pensjonsordninger overføres ikke pensjonsrettigheter knyttet til fripoliser eller pensjonskapitalbevis til den nye pensjonsinnretningen, med mindre den som har rett til fripolisen eller pensjonskapitalbeviset krever det etter reglene i § 8c–13.

§ 8c–12. (Flytting ved medregning av tidligere tjenestetid)

(1) Blir en arbeidstaker medlem i kommunal pensjonsordning eller pensjonsordning i Statens Pensjonskasse som har tvungen medregning av tjenestetid for medlemskap i annen kommunal pensjonsordning, skal pensjonsrettighetene fra det tidligere medlemskapet bortfalle og de midler som er knyttet til pensjonsrettighetene, overføres til den pensjonsordningen arbeidstakeren blir medlem av. Ved beregningen av de midler som skal overføres, gjelder § 8c–7 første, tredje og fjerde ledd tilsvarende. For øvrig gjelder §§ 8c–9 og 8c–10 første til fjerde ledd tilsvarende så langt de passer.

(2) Blir en arbeidstaker medlem av pensjonsordning med foretakspensjon som har bestemmelser om medregning av tjenestetid, gjelder reglene i lov om foretakspensjon §§ 4–11 til 4–13. Ved beregningen av de midler som skal overføres, gjelder § 8c–7 første, tredje og fjerde ledd tilsvarende. For øvrig gjelder §§ 8c–5 fjerde ledd, 8c–9 og 8c–10 første, annet og femte ledd tilsvarende så langt de passer.

§ 8c–13. (Flytting av fripolise og pensjonskapitalbevis)

(1) Den som har rett til pensjonsrettigheter knyttet til fripolise eller pensjonskapitalbevis, kan si opp kontrakten for å flytte pensjonsrettighetene med tilknyttede midler til en tilsvarende kontrakt opprettet i annen pensjonsinnretning.

(2) Bestemmelsene om oppsigelsesfrist, risikoovergang og flyttegebyr i § 8c–5 første, tredje og fjerde ledd, samt oppgjørsfrist i § 8c–6 gjelder tilsvarende.

(3) Ved beregning, oppgjør og anvendelse av de midler som skal overføres, gjelder bestemmelsene i §§ 8c–7, 8c–8, 8c–9 og 8c–10, unntatt tredje ledd, tilsvarende.

III. Flytting av individuelle pensjonsavtaler

§ 8c–14. (Flytteretten)

(1) Den som har en individuell pensjonsavtale, kan si opp kontrakten for å få denne, med tilknyttede midler, overført til en tilsvarende kontrakt i en annen pensjonsinnretning.

(2) Bestemmelsene om oppsigelsesfrist, risikoovergang og flyttegebyr i § 8c–5 første, tredje og fjerde ledd, samt oppgjørsfrist i § 8c–6 gjelder tilsvarende.

(3) Ved beregningen av de midler som skal overføres, gjelder bestemmelsene i §§ 8c–7 og 8c–8. Oppgjør foretas etter reglene i § 8c–9.

(4) Overførte midler skal anvendes til å sikre rettighetene etter den nye pensjonsavtalen etter reglene i § 8c–10 første og annet ledd. Er premiereserve for pensjonsforsikring ikke tilstrekkelig til å sikre rettighetene etter den nye kontrakten, kan resten dekkes ved overføring fra premiefondet eller i tilfelle fra tilleggsavsetninger knyttet til forsikringen. Overskytende premiereserve benyttes til å øke ytelsene, med mindre forsikringstakeren krever at midlene skal overføres til premiefond.

(5) Person som er oppnevnt som begunstiget under pensjonsavtalen, skal underrettes om flyttingen.

(6) Bestemmelsene i første til femte ledd gjelder tilsvarende for individuell livrenteforsikring.

II

I lov 24. mars 2000 nr. 16 om foretakspensjon (foretakspensjonsloven) gjøres følgende endringer:

§ 4–11 annet ledd skal lyde:

(2) Medregningen skal gjennomføres ved at arbeidstakeren gis et tillegg i den pensjonsgivende tjenestetid.

§ 4–12 tredje ledd oppheves.

§ 8–7 annet og tredje ledd oppheves.

§ 9–3 nytt femte ledd skal lyde:

(5) Ved beregningen av premie for arbeidstakere som har fått medregnet tjenestetid etter reglene i §§ 4–11 og 4–12, skal det gjøres fradrag beregnet ut fra de ytelser i pensjonsordningen som den medregnede tjenestetid vil gi rett til.

§ 10–3 første ledd ny bokstav g skal lyde:

g. kostnad i henhold til forsikringsvirksomhets loven § 8c–5 fjerde ledd.

III

I lov 24. november 2000 nr. 81 om innskuddspensjon (innskuddspensjonsloven) gjøres følgende endringer:

§ 9–3 første ledd ny bokstav d. skal lyde:

d. kostnad i henhold til forsikringsvirksomhets loven § 8c–5 fjerde ledd.

IV

Loven trer i kraft fra den tid Kongen bestemmer.

Til forsiden