2 Standardiserte nøkkeltall for forvaltningsorganer med særskilte fullmakter – Forsvarets forskningsinstitutt (FFI)

Generelt

FFI følger de Statlige regnskapsstandardene (SRS) ved føring av sitt regnskap.

Årsregnskapet til FFI viser en kostnadsøkning på 4,5 pst. fra 2017 til 2018. Leverandørgjelden har vært stabil. Periodiserte inntekter har økt i løpet av det siste året, og er ved årsskiftet 2018 på 42,7 pst. Dette gjenspeiles i høye innbetalinger og økt saldo på bankkonto. Det påvirker ikke fri virksomhetskapital, som har blitt ytterligere redusert i løpet av siste år.

Noen kommentarer til regnskapet:

• Store anskaffelser i prosjekt

  Disse vises ikke lengre som en del av driftskostnadene, men blir aktivert på linje med driftsinvesteringene.

• Avskrivninger

  I godkjent inngående balanse for 2016 økte FFIs eiendeler med 95,1 mill. kroner som følge av en gjennomgang av store anskaffelser i prosjekter og oppdrag i perioden 2006–2015. Disse eiendelene er satt opp med en levetid på ti år beregnet fra anskaffelsesåret, og avskrivningene har dermed økt i forhold til dette. Det er periodisert inntekter tilsvarende verdien av økningen av eiendeler som inntektsføres i takt med avskrivningene. Dette gjør at avskrivningene av tidligere store anskaffelser ikke får resultateffekt for instituttet.

  Anskaffelser i varige driftsmidler som har en anskaffelsesverdi på mer enn 30 000 kroner pr. enhet, og en forventet økonomisk levetid på tre år eller mer, føres som investering og avskrives i henhold til forventet levetid.

• Lønnskostnadene for 2018 har økt med 6,3 pst. siste år. Dette skyldes både at det har blitt elleve flere ansatte ved FFI, samt at det var hovedoppgjør i 2018. Arbeidsgivers andel av pensjonskostnadene har vært på 11,95 pst.

• Inntekter fra statlige bevilgninger består av basisbevilgning, forvaltningsoppdrag, tilskudd til drift av forskningsfartøyet H. U. Sverdrup II og tilskudd til Identifikasjonslaboratoriet. I tillegg er 5,2 mill. kroner fra Norges forskningsråd lagt inn som bevilgning.

• I henhold til SRS 10 vises kun forbrukte bevilgninger som inntekt i FFIs eksternregnskap.

Generelt: omfang og utvikling av andre inntekter.

• Tildelinger fra andre departementer eller Norges Forskningsråd (NFR) er små og forholdsvis stabile i omfang. Dette gjelder prosjekter som gjennomføres med finansiering fra NFR eller andre departementer. STIM-EU-ordningen i forbindelse med EU-prosjekter er hoveddelen av inntekter fra NFR.

• Bevilgninger, bestående av basistilskudd, forvaltningsoppdragsmidler, drift av H. U. Sverdrup II og tilskudd til kjemiidentifikasjonslaboratoriet, har vært stabile, og har kun mindre justeringer sammenliknet med det generelle prisnivået.

Noter:

• 1. Bevilgninger fra fagdepartement: Består av basisbevilgning, forvaltningsoppdrag og tilskudd til drift av forskningsfartøyet H. U. Sverdrup II.

• 2. Tildelinger fra NFR: Dette er prosjekter hvor kun FFI og NFR er avtaleparter, men også deltakelse i større konsortier med finansiering fra NFR. STIM-EU-ordningen i forbindelse med EU-prosjekter er en vesentlig andel av tildelingene.

• 3. Oppdrag fra statlige virksomheter: Oppdragsforskning for Forsvaret samt andre statlige etater.

• 4. Oppdrag fra private: Oppdragsforskning for sivile og ikke-statlige aktører innenlands og utenlands.

Generelt:

Økningen i kontantbeholdningen fra 2017 til 2018 er høy, men den gjenspeiles i økningen i gjeld til oppdragsgivere. Dette er penger som oppdragsgivere har innbetalt i prosjekter, men der arbeidet ikke er fullført ved utgangen av budsjettåret. Kundefordringene har blitt vesentlig redusert i 2018, noe som også øker beholdningen på bankkontoen.

Noter:

1. Beholdningen på oppgjørskonto i Norges bank: Inneholder feriepenger, skattetrekk, fordringer fra leverandører, ikke gjennomførte prosjektaktiviteter og frie likvide midler. Se også note 3 nedenfor.

2. Beholdningen på andre bankkonti: Kontantkasse H. U. Sverdrup II og beholdning gavekort til spesielle markeringer.

3. Gjeld til oppdragsgivere: Prosjekter og oppdrag som er under gjennomføring, men hvor arbeidet ikke er ferdig. Periodiseringer i prosjekter og oppdrag som er finansiert av bevilgninger er skilt ut slik at dette vises i raden «Konkrete påbegynte, ikke fullførte prosjekter finansiert av grunnbevilgningen fra fagdepartementet».