5 Standardiserte nøkkeltal for Kunnskapsdepartementets nettobudsjetterte verksemder
Finansdepartementet har i samråd med aktuelle departement etablert nye prosedyrar for innrapportering av kontantbehaldninga til nettobudsjetterte verksemder per 31. desember. Dei nye prosedyrane skal gjelde frå statsrekneskapen for 2009. I budsjettproposisjonen for 2010 er det utarbeidd standardtabellar for rapportering av nøkkeltal frå statlege forvaltningsorgan. I tabellane blir blant anna kontantbehaldninga til dei ulike verksemdene spesifisert uti frå dei formåla kontantbehaldninga skal nyttast til.
Tabell 5.1 Tilhøvet mellom kontantbehaldning, kostnader og avsetningar ved Meteorologisk institutt i perioden 2007–08
Beløp i kr 1 000 | |||
|---|---|---|---|
Rekneskap | Rekneskap 31.12.2007 | Rekneskap 31.12.2008 | Endring 2007/2008 |
Kontantbehaldning | |||
Behaldning på oppgjerskonto i Noregs Bank | 101 454 | 103 540 | 2 086 |
Behaldning på andre bankkonti | 0 | 0 | 0 |
Andre kontantbehaldningar | 9 | 8 | -1 |
Sum kontantar og kontantekvivalentar | 101 463 | 103 548 | 2 085 |
Avsetningar til dekning av påkomne kostnadar som forfell neste budsjettår: | |||
Feriepengar og tilsvarande | 19 584 | 21 080 | 1 496 |
Skattetrekk og offentlege avgifter | 21 010 | 22 241 | 1 231 |
Gjeld til leverandørar | 11 142 | 14 203 | 3 061 |
Gjeld til oppdragsgivarar | 4 488 | 5 611 | 1 123 |
Anna gjeld som forfell i neste budsjettår | -2 667 | -5 671 | -3 004 |
Sum til dekning av påkomne kostnader som forfell neste budsjettår | 53 557 | 57 464 | 3 907 |
Avsetningar til dekning av planlagde tiltak der kostnadane heilt eller delvis vil bli dekka i framtidige budsjettår: | |||
Prosjekt finansierte av Noregs forskingsråd | 0 | 0 | 0 |
Større påbegynte, fleirårige investeringsprosjekt finansierte av grunnløyvinga frå fagdepartementet | 25 756 | 18 590 | -7 166 |
Konkrete påbegynte, ikkje fullførte prosjekt, finansierte av grunnløyvinga frå fagdepartementet | 0 | 0 | 0 |
Andre avsetningar til vedtekne, ikkje igangsette formål | 1 413 | 3 287 | 1 874 |
Konkrete påbegynte, ikkje fullførte prosjekt, finansierte av løyvingar frå andre departement | 10 099 | 11 585 | 1 486 |
Sum avsetningar til planlagde tiltak i framtidige budsjettår | 37 268 | 33 462 | -3 806 |
Andre avsetningar: | |||
Avsetningar til andre formål/ikkje spesifiserte formål | 0 | 0 | 0 |
Fri verksemdskapital | 10 638 | 12 622 | 1 984 |
Sum andre avsetningar | 10 638 | 12 622 | 1 984 |
Langsiktig gjeld (netto) | |||
Langsiktige forpliktingar knytt til anleggsmidlar | 0 | 0 | 0 |
Anna langsiktig gjeld | 0 | 0 | 0 |
Sum langsiktig gjeld | 0 | 0 | 0 |
Sum netto gjeld og forpliktingar | 101 463 | 103 548 | 2 085 |
Tabell 5.2 Tilhøvet mellom kontantbehaldning, kostnader og avsetningar ved Norsk institutt for forsking om oppvekst, velferd og aldring (NOVA) i perioden 2007–08
Beløp i kr 1 000 | |||
|---|---|---|---|
Rekneskap | Rekneskap 31.12.2007 | Rekneskap 31.12.2008 | Endring 2007/2008 |
Kontantbehaldning | |||
Behaldning på oppgjerskonto i Noregs Bank | 43 423 | 36 366 | -7 057 |
Behaldning på andre bankkonti | 0 | 0 | 0 |
Andre kontantbehaldningar | 0 | ||
Sum kontantar og kontantekvivalentar | 43 423 | 36 366 | -7 057 |
Avsetningar til dekning av påkomne kostnadar som forfell neste budsjettår: | |||
Feriepengar og tilsvarande | 4 121 | 4 636 | 515 |
Skattetrekk og offentlege avgifter | 4 109 | 3 722 | -387 |
Gjeld til leverandørar | -2 095 | 661 | 2 756 |
Gjeld til oppdragsgivarar | 21 176 | 17 071 | -4 105 |
Anna gjeld som forfell i neste budsjettår | 753 | -6 434 | -7 187 |
Sum til dekning av påkomne kostnader som forfell neste budsjettår | 28 064 | 19 656 | -8 408 |
Avsetningar til dekning av planlagde tiltak der kostnadane heilt eller delvis vil bli dekka i framtidige budsjettår: | |||
Prosjekt finansierte av Noregs forskingsråd | 0 | 0 | 0 |
Større påbegynte, fleirårige investeringsprosjekt finansierte av grunnløyvinga frå fagdepartementet | 0 | 0 | 0 |
Konkrete påbegynte, ikkje fullførte prosjekt, finansierte av grunnløyvinga frå fagdepartementet | 0 | 0 | 0 |
Andre avsetningar til vedtekne, ikkje igangsette formål | 0 | 0 | 0 |
Konkrete påbegynte, ikkje fullførte prosjekt, finansierte av løyvingar frå andre departement | 0 | 0 | 0 |
Sum avsetningar til planlagde tiltak i framtidige budsjettår | 0 | 0 | 0 |
Andre avsetningar: | |||
Avsetningar til andre formål/ikkje spesifiserte formål | 0 | 0 | 0 |
Fri verksemdskapital | 15 359 | 16 710 | 1 351 |
Sum andre avsetningar | 15 359 | 16 710 | 1 351 |
Langsiktig gjeld (netto) | |||
Langsiktige forpliktingar knytt til anleggsmidlar | 0 | 0 | 0 |
Anna langsiktig gjeld | 0 | 0 | 0 |
Sum langsiktig gjeld | 0 | 0 | 0 |
Sum netto gjeld og forpliktingar | 43 423 | 36 366 | -7 057 |
Tabell 5.3 Tilhøvet mellom kontantbehaldning, kostnader og avsetningar ved Norsk utenrikspolitisk institutt (NUPI) i perioden 2007–08
Beløp i kr 1 000 | |||
|---|---|---|---|
Rekneskap | Rekneskap 31.12.2007 | Rekneskap 31.12.2008 | Endring 2007/2008 |
Kontantbehaldning | |||
Behaldning på oppgjerskonto i Noregs Bank | 29 872 | 32 025 | 2 153 |
Behaldning på andre bankkonti | 12 | 5 | -7 |
Andre kontantbehaldningar | 1 | -1 | |
Sum kontantar og kontantekvivalentar | 29 885 | 32 030 | 2 145 |
Avsetningar til dekning av påkomne kostnadar som forfell neste budsjettår: | |||
Feriepengar og tilsvarande | 2 835 | 3 345 | 510 |
Skattetrekk og offentlege avgifter | 2 027 | 2 806 | 779 |
Gjeld til leverandørar | 1 940 | 1 886 | -54 |
Gjeld til oppdragsgivarar | 19 416 | 18 986 | -430 |
Anna gjeld som forfell i neste budsjettår | -142 | 560 | 702 |
Sum til dekning av påkomne kostnader som forfell neste budsjettår | 26 076 | 27 583 | 1 507 |
Avsetningar til dekning av planlagde tiltak der kostnadane heilt eller delvis vil bli dekka i framtidige budsjettår: | |||
Prosjekt finansierte av Noregs forskingsråd | 0 | 0 | 0 |
Større påbegynte, fleirårige investeringsprosjekt finansierte av grunnløyvinga frå fagdepartementet | 0 | 0 | 0 |
Konkrete påbegynte, ikkje fullførte prosjekt, finansierte av grunnløyvinga frå fagdepartementet | 0 | 0 | 0 |
Andre avsetningar til vedtekne, ikkje igangsette formål | 0 | 0 | 0 |
Konkrete påbegynte, ikkje fullførte prosjekt, finansierte av løyvingar frå andre departement | 0 | 0 | 0 |
Sum avsetningar til planlagde tiltak i framtidige budsjettår | 0 | 0 | 0 |
Andre avsetningar: | |||
Avsetningar til andre formål/ikkje spesifiserte formål | 0 | 0 | 0 |
Fri verksemdskapital | 3 809 | 4 447 | 638 |
Sum andre avsetningar | 3 809 | 4 447 | 638 |
Langsiktig gjeld (netto) | |||
Langsiktige forpliktingar knytt til anleggsmidlar | 0 | 0 | 0 |
Anna langsiktig gjeld | 0 | 0 | 0 |
Sum langsiktig gjeld | 0 | 0 | 0 |
Sum netto gjeld og forpliktingar | 29 885 | 32 030 | 2 145 |
Tabell 5.4 Universitet og høgskolar – utgifter og inntekter etter art
Beløp i kr 1 000 | ||
|---|---|---|
Utgiftsart | Rekneskap 31.12.2007 | Rekneskap 31.12.2008 |
Driftsutgifter: | ||
Lønnsutgifter | 14 700 629 | 16 103 789 |
Varer og tenester | 9 781 925 | 10 199 416 |
Sum driftsutgifter | 24 482 554 | 26 303 205 |
Investeringsutgifter: | ||
Investeringar, større utstyrskjøp og vedlikehald | 1 080 806 | 1 276 903 |
Sum utgifter til større utstyrskjøp og vedlikehald | 1 080 806 | 1 276 903 |
Overføringar frå verksemda: | ||
Utbetalingar til andre statlege rekneskapar | 29 114 | 28 232 |
Utbetalingar til andre verksemder | 0 | 0 |
Sum overføringar frå verksemda | 29 114 | 28 232 |
Finansielle aktivitetar: | ||
Kjøp av aksjar og partar | 10 940 | 323 |
Andre finansielle utgifter | 4 663 | 15 919 |
Sum finansielle aktivitetar | 15 603 | 16 242 |
Sum utgifter | 25 608 077 | 27 624 583 |
Inntektsart | Rekneskap 31.12.2007 | Rekneskap 31.12.2008 |
| Driftsinntekter: | ||
Inntekter frå sal av varer og tenester | 2 031 300 | 2 480 611 |
Inntekter frå avgifter, gebyr og lisensar | 35 175 | 21 910 |
Refusjonar | 315 264 | 370 642 |
Andre driftsinntekter | 1 321 735 | 1 196 341 |
Sum driftsinntekter | 3 703 474 | 4 069 504 |
| Inntekter frå investeringar: | ||
Sal av varige driftsmidlar | 4 087 | 2 233 |
Sum investeringsinntekter | 4 087 | 2 233 |
Overføringar til verksemda: | ||
Inntekter frå statlege løyvingar | 21 672 998 | 23 529 749 |
Andre innbetalingar | 292 945 | 370 302 |
Sum overføringar til verksemda | 21 965 943 | 23 900 051 |
Finansielle aktivitetar: | ||
Innbetaling ved sal av aksjar og partar | 2 458 | 1 320 |
Andre finansielle innbetalingar (t.d. av rente) | 5 189 | 6 363 |
Sum finansielle aktivitetar | 7 647 | 7 683 |
Sum inntekter | 25 681 151 | 27 979 470 |
Netto endring i kontantbehaldning | 73 074 | 354 888 |
Kommentar til tabellen: Driftsutgiftene utgjer i 2008 om lag 95 pst. av dei samla utgiftene i 2008. Driftsutgiftene har auka med om lag 7 pst. frå 2007 til 2008.
Inntektene frå overføringane til verksemdene utgjer i 2008 om lag 85 pst. av dei samla inntektene. Overføringane til verksemdene har auka med i underkant av 9 pst. frå 2007 til 2008. Det meste av overføringane er statlege løyvingar til verksemdene.
Tabell 5.5 Universitet og høgskolar – inntekter etter inntektskjelde
Beløp i kr 1 000 | ||
|---|---|---|
Inntektstype | Rekneskap 31.12.2007 | Rekneskap 31.12.2008 |
Løyvingar til finansiering av statsoppdraget: | ||
Løyvingar frå fagdepartementet | 19 196 600 | 20 700 659 |
Løyvingar frå andre departement | 274 790 | 676 863 |
Løyvingar frå andre statlege forvaltningsorgan | 503 066 | 733 234 |
Tildelingar frå Noregs forskingsråd | 1 958 490 | 2 082 712 |
Sum løyvingar til statsoppdraget | 21 932 946 | 24 193 468 |
Offentlege og private bidrag: | ||
Bidrag frå kommunar og fylkeskommunar | 66 465 | 110 491 |
Bidrag frå private | 736 774 | 1 037 477 |
Tildelingar frå internasjonale organisasjonar | 159 547 | 199 104 |
Sum bidrag | 962 786 | 1 347 073 |
Oppdragsinntekter og tilsvarande: | ||
Oppdrag frå statlege verksemder | 276 266 | 151 216 |
Oppdrag frå kommunale og fylkeskommunale verksemder | 130 458 | 118 506 |
Oppdrag frå private | 514 713 | 320 696 |
Andre inntekter og tidsavgrensingar | 1 863 982 | 1 848 512 |
Sum oppdragsinntekter og tilsvarande | 2 785 419 | 2 438 930 |
Sum inntekter | 25 681 151 | 27 979 470 |
Kommentar til tabellen: Inntektene har samla auka med om lag 9 pst. frå 2007 til 2008. Tala viser at inntektene frå oppdrag har gått ned, medan bidrag frå offentlege og private kjelder har auka i denne perioden. Løyvingane til gjennomføring av statsoppdraget utgjer 86,5 pst. av inntektene i 2008. Auken frå 2007 til 2008 er på om lag 10 pst.
Tabell 5.6 Forholdet mellom kontantbehaldning, kostnader og avsetningar i universitets- og høgskolesektoren i perioden 2007–08
Beløp i kr 1 000 | |||
|---|---|---|---|
Balansedag 31. desember | Rekneskap 31.12.2007 | Rekneskap 31.12.2008 | Endring 2007/2008 |
Kontantbehaldningar: | |||
Behaldningar på oppgjerskonto i Noregs Bank | 6 298 624 | 6 623 985 | 325 361 |
Behaldningar på andre bankkonti | 29 096 | 58 311 | 29 215 |
Andre kontantbehaldningar | 0 | 312 | 312 |
Sum kontantar og kontantekvivalentar | 6 327 720 | 6 682 608 | 354 888 |
Avsetningar til dekning av kostnader som forfell i neste budsjettår: | |||
Feriepengar og tilsvarande | 1 440 625 | 1 407 339 | -33 286 |
Skattetrekk og offentlege avgifter | 1 289 220 | 1 288 934 | -286 |
Gjeld til leverandørar | 991 692 | 894 354 | -97 338 |
Gjeld til oppdragsgivarar | 28 990 | -38 331 | -67 321 |
Anna gjeld som forfell i neste budsjettår | 184 239 | 187 796 | 3 557 |
Sum til dekning av påkomne kostnader som forfell i neste budsjettår | 3 934 766 | 3 740 092 | -194 674 |
Avsetningar til dekning av planlagde tiltak der kostnadene heilt eller delvis vil bli dekka i framtidige budsjettår: | |||
Prosjekt finansierte av Noregs forskingsråd | 574 663 | 458 642 | -116 021 |
Større påbegynte, fleirårige investeringsprosjekt finansiert av grunnløyvinga frå fagdepartementet | 495 104 | 347 437 | -147 667 |
Konkrete påbegynte, ikkje fullførte prosjekt finansierte av grunnløyvinga frå fagdepartementet | 377 349 | 548 787 | 171 438 |
Andre avsetningar til vedtekne, ikkje starta formål | 414 985 | 389 383 | -25 602 |
Konkrete påbegynte, ikkje fullførte prosjekt finansierte av løyvingar frå andre departement | 164 921 | 311 632 | 146 711 |
Sum avsetningar til planlagde tiltak i framtidige budsjettår | 2 027 022 | 2 055 883 | 28 861 |
Andre avsetningar: | |||
Avsetningar til andre formål/ikkje-spesifiserte formål | 136 645 | 640 431 | 503 786 |
Fri verksemdskapital | 346 013 | 378 122 | 32 109 |
Sum andre avsetningar | 482 658 | 1 018 552 | 535 894 |
Langsiktig gjeld (netto): | |||
Langsiktige forpliktingar knytte til anleggsmidlar | -116 726 | -135 190 | -18 464 |
Anna langsiktig gjeld | 0 | 3 272 | 3 272 |
Sum langsiktig gjeld | -116 726 | -131 918 | -15 192 |
Sum netto gjeld og forpliktingar | 6 327 720 | 6 682 608 | 354 888 |
Kommentar til tabellen: Kontantbehaldninga har auka med 5,6 pst frå 2007 til 2008. Avsetningane til andre formål har auka med 111 pst. frå 2007 til 2008. Årsaka til dette er ei prinsippendring i føring av rekneskapa som påverkar tilhøvet mellom avsetningar som skal dekkje påkomne kostnader som forfell i neste budsjettår og andre avsetningar. Avsetningane som skal dekkje påkomne kostnader som forfell i neste budsjettår har gått ned med i underkant av 5 pst.
Årsaka til at posten langsiktig gjeld er negativ, er av teknisk art og skyldast at dei statlege eigedelane som er plasserte i Tøyenfondet og Observatoriefondet ved Universitet i Oslo er klassifiserte som verksemdskapital i rekneskapa til universitetet.
Tabell 5.7 Universitet og høgskolar. Balanse per 31. desember 2008
Eigedelar | Kroner | Verksemdskapital, avrekningar og gjeld | Kroner | |
|---|---|---|---|---|
Anleggsmidlar: | Verksemdskapital: | |||
Immaterielle eigedelar | 19 368 844 | Sum verksemdskapital | 710 009 176 | |
Varige driftsmidlar | 22 834 111 304 | |||
Finansielle eigedelar | 216 550 540 | |||
Sum anleggsmidlar1 | 23 070 030 688 | Langsiktige forpliktingar: | ||
Andre forpliktingar | 2 280 686 | |||
Langsiktig forplikting knytt til anleggsmidlar | 22 718 290 148 | |||
Sum avsetning for langsiktige forpliktingar | 22 720 570 834 | |||
Omløpsmidlar: | Anna langsiktig gjeld: | |||
Lager | 26 290 000 | Sum anna langsiktig gjeld | 991 000 | |
Kundefordringar | 1 162 594 670 | |||
Finansielle omløpsmidlar | 118 382 000 | Kortsiktig gjeld: | ||
Bankinnskott | 6 682 609 725 | Leverandørgjeld | 983 330 671 | |
Sum omløpsmidlar | 7 989 876 394 | Anna kortsiktig gjeld | 3 945 646 997 | |
Sum kortsiktig gjeld | 4 928 977 668 | |||
Avregning med statskassen: | ||||
Sum avregningar | 2 699 358 405 | |||
Sum eigedelar | 31 059 907 082 | Sum verksemdskapital, avregningar og gjeld | 31 059 907 082 |
1 Anleggsmidlane ved Universitetet i Oslo vil ikkje kome med fullt ut før i 2010.
Tabell 5.8 Forholdet mellom kontantbehaldning, påkomne kostnader og avsetningar ved Noregs forskingsråd i perioden 2006–08
| Beløp i kr 1 000 | ||||
|---|---|---|---|---|
Rekneskapspost Beløp i kr. 1000 | Rekneskap 31.12.2006 | Rekneskap 31.12.2007 | Rekneskap 31.12.2008 | Endring 2007/2008 |
Kontantbehaldning: | ||||
Behaldning på oppgjerskonto i Noregs Bank | 1 945 317 | 1 974 478 | 1 973 667 | -811 |
Behaldning på andre konti i Noregs Bank | 35 930 | 68 730 | 127 866 | 59 136 |
Andre kontantbehaldningar | 119 654 | 132 525 | 26 830 | -105 695 |
Sum kontantar og kontantekvivalentar | 2 100 901 | 2 175 733 | 2 128 363 | -47 370 |
Avsetningar til dekning av påkomne kostnader som forfell i neste budsjettår: | ||||
Feriepengar og tilsvarande | 24 112 | 25 731 | 28 177 | 2 446 |
Skattetrekk og offentlege avgifter | 21 847 | 24 131 | 6 647 | -17 484 |
Prosjektgjeld for starta forskingsprosjekt | 714 529 | 853 804 | 1 074 259 | 220 455 |
Gjeld til oppdragsgivarar | 0 | |||
Anna gjeld som forfell i neste budsjettår | 84 337 | -49 633 | -9 612 | 40 021 |
Sum til dekning av påkomne kostnader som forfell i neste budsjettår | 844 825 | 854 033 | 1 099 471 | 245 438 |
Avsetningar til dekning av planlagde tiltak der kostnadene heilt eller delvis vil bli dekka i framtidige budsjettår: | ||||
Forskingsprogram under behandling (ikkje sette i gang) | 1 226 023 | 1 259 978 | 980 695 | -279 283 |
Sum avsetningar til planlagde tiltak i framtidige budsjettår | 1 226 023 | 1 259 978 | 980 695 | -279 283 |
Andre avsetningar: | ||||
Avsetningar til andre formål/ikkje-spesifiserte formål | 35 893 | 45 182 | 38 484 | -6 698 |
Fri verksemdskapital | 136 584 | 135 983 | 79 138 | -56 845 |
Sum andre avsetningar | 172 477 | 181 165 | 117 622 | -63 543 |
Langsiktig gjeld (netto)1: | ||||
Langsiktig forpliktingar knytt til anleggsmidlar | -189 352 | -161 262 | -69 425 | 91 837 |
Annen langsiktig gjeld | 46 928 | 41 819 | 0 | -41 819 |
Sum langsiktig gjeld | -142 424 | -119 443 | -69 425 | 50 018 |
| Sum netto gjeld og forpliktingar | 2 100 901 | 2 175 733 | 2 128 363 | -47 370 |
1 Årsaka til at posten langsiktig gjeld er negativ er av teknisk art og skyldast at anleggsmidlane til Forskingsrådet er verdsette høgre enn dei tilsvarande gjeldspostane.