Neste kapittel
Forrige kapittel

2 Bakgrunnen for lovforslaget

2.1 Bakgrunn

Garanterte pensjonsprodukter er kontrakter der den forsikrede har krav på en gitt årlig pensjonsytelse fra uttakstidspunktet, og omfatter blant annet kommunale pensjonsordninger, private ytelsespensjonsordninger og fripoliser. Fripoliser er bevis på opptjent pensjon for personer som fratrer private ytelsesordninger før utbetaling.

Regelverket for slike produkter har vært utredet flere ganger de senere årene. Utredningene har resultert i flere endringer i regelverket:

  • Fra 2022 har det vært adgang for pensjonsleverandørene til å tilby kompensasjon i forbindelse med konvertering av ordinære fripoliser til fripoliser med investeringsvalg.

  • I februar 2022 fastsatte Finansdepartementet forskriftsregler som gir pensjonsleverandørene mer fleksibilitet i fordelingen av avkastningsoverskudd for garanterte pensjonsprodukter mellom bufferavsetning og oppregulering av ytelsene.

  • 1. januar 2024 trådte nye regler i kraft for private garanterte pensjonsprodukter, der et sammenslått kontraktsfordelt bufferfond erstattet tilleggsavsetninger og kursreguleringsfond. Tilsvarende regler trådte i kraft for kommunale pensjonsordninger fra 1. januar 2022.

Reglene om sammenslått bufferfond ble vedtatt på bakgrunn av departementets lovforslag i Prop. 83 L (2022–2023). Finanskomiteens flertall diskuterte i Innst. 401 L (2022–2023) hvordan en kan tilrettelegge for at kundens overskuddsmidler i tilstrekkelig grad benyttes til økning av pensjonsytelsene, og uttalte at spørsmålet om tak på bufferfond og eventuelle andre måter å sikre at overskuddet kommer kundene til gode på, burde utredes nærmere. Flertallet i finanskomiteen viste videre til departementets uttalelser i lovproposisjonen om å vurdere andre endringer i regelverket når man har fått noe erfaring med en sammenslått buffer, men uttalte at det er grunnlag for å sette i gang et slikt utredningsarbeid nå, blant annet i lys av innvendinger mot å fjerne dagens adgang til amortisert kost til fordel for markedsverdivurderinger som kom opp i Stortingets høring om proposisjonen. Stortinget vedtok på denne bakgrunn anmodningsvedtak nr. 719 (2022- 2023):

«Stortinget ber regjeringen nedsette et hurtigarbeidende utvalg med representasjon fra berørte parter, med mandat til å se på mulige regelendringer for ytterligere å sikre verdiene i og reguleringene av fripoliser.»

Finansdepartementet satte deretter ned en arbeidsgruppe med medlemmer fra Finansdepartementet, Arbeids- og inkluderingsdepartementet, Finanstilsynet, LO og NHO for å utrede spørsmålene som framkom av Stortingets anmodningsvedtak, og andre problemstillinger relatert til privat tjenestepensjon. I mandatet for av utredningsarbeidet het det blant annet:

«Arbeidsgruppen skal gjøre rede for forvaltningen av, og regelverket for, garanterte pensjonsprodukter. Arbeidsgruppen skal videre gjøre rede for relevante regelverksendringer som har vært utredet eller foreslått de siste årene, men som ikke er fulgt opp.
Arbeidsgruppen skal utrede om det kan gjøres endringer i regelverket som bidrar til at kundens overskuddsmidler på fripoliser og ev. andre garanterte pensjonsprodukter i tilstrekkelig grad benyttes til økning av pensjonsytelsene (reguleringsmekanisme), samtidig som en ivaretar kundenes og pensjonsleverandørenes behov for en avkastningsbuffer.
Arbeidsgruppen skal videre vurdere om endringer i regelverket for bruk av amortisert kost og adgang til såkalt lånt egenkapital, eller andre endringer i regelverket, kan bidra til målene om sikkerhet for kundenes pensjon, velfungerende konkurranse og mer effektiv forvaltning av pensjonskapitalen.»

2.2 Høringen

Arbeidsgruppen leverte sin rapport 13. september 2024. Finansdepartementet sendte rapporten på høring samme dag med høringsfrist 16. desember 2024. Høringsbrevet og arbeidsgrupperapporten ble sendt til følgende instanser:

  • Departementene

  • Arbeids- og velferdsdirektoratet

  • Bankenes sikringsfond

  • Brønnøysundregistrene

  • Datatilsynet

  • Direktoratet for forvaltning og økonomistyring

  • Finansmarkedsfondet

  • Finanstilsynet

  • Folketrygdfondet

  • Forbrukerrådet

  • Forbrukertilsynet

  • Konkurransetilsynet

  • Likestillings- og diskrimineringsombudet

  • Lotteri- og stiftelsestilsynet

  • Norges Bank

  • Regelrådet

  • Regjeringsadvokaten

  • Riksadvokaten

  • Riksrevisjonen

  • Sivilombudet

  • Skattedirektoratet

  • Statens pensjonskasse

  • Statistisk sentralbyrå

  • ØKOKRIM

  • Akademikerne

  • Aksjonærforeningen i Norge

  • Arbeidsgiverforeningen Spekter

  • Caritas Norge

  • Coop Norge SA

  • Deloitte AS

  • Den norske advokatforening

  • Den Norske Aktuarforening

  • Den norske Revisorforening

  • Econa

  • Eiendom Norge

  • Energi Norge

  • Equinor

  • EVRY

  • Finans Norge

  • Finansforbundet

  • Finansieringsselskapenes forening

  • Fintech Norway

  • Fiskebåt

  • Forening for Finansfag Norge

  • Fornybar Norge

  • Forum for Utvikling og Miljø

  • Havtrygd Gjensidig Forsikring

  • Hovedorganisasjonen Virke

  • Huseiernes landsforbund

  • IIA Norge

  • Industri Energi

  • Initiativ for etisk handel

  • Juridisk rådgivning for kvinner

  • KnowledgeGroup AS

  • Kommunalbanken AS

  • KPMG AS

  • KS

  • Landsorganisasjonen i Norge

  • Nasdaq OMX Oslo ASA

  • Nordic Trustee

  • Norges Bondelag

  • Norges eiendomsmeglerforbund

  • NITO

  • Norges Juristforbund

  • Norges Kommunerevisorforbund

  • Norges Rederiforbund

  • Norges Røde Kors

  • Norges Skogeierforbund

  • Norsk Bergindustri

  • Norsk Crowdfunding Forening

  • Norsk Hydro ASA

  • Norsk Journalistlag

  • Norsk Kapitalforvalterforening

  • Norsk Landbrukssamvirke

  • Norsk Presseforbund

  • Norsk Redaktørforening

  • Norsk Sjøoffiserers Forbund

  • Norsk takst

  • Norsk Venturekapitalforening

  • Norsk Økrimforening

  • Norske Boligbyggelags Landsforbund SA

  • Norske Finansanalytikeres Forening

  • Norske Forsikringsmegleres Forening

  • NTL-Skatt

  • Næringslivets Hovedorganisasjon

  • Offshore Norge

  • Oslo Børs

  • Oslosenteret

  • Pensjonistforbundet

  • Pensjonskasseforeningen

  • Personskadeforbundet LTN

  • Plan International Norge

  • Redd Barna

  • Regnskap Norge

  • Skattebetalerforeningen

  • Skatterevisorenes Forening

  • SMB Norge

  • Sparebankforeningen i Norge

  • Stiftelsesforeningen

  • Storebrand ASA

  • Støttekomiteen for Vest-Sahara

  • The Nordic Association of Electricity Traders

  • The Nordic Association of Marine Insurers (CEFOR)

  • Tietoevry Norge

  • Tilsynsrådet for advokatvirksomhet

  • Unio

  • Verdipapirfondenes forening

  • Verdipapirforetakenes Forbund

  • Verdipapirsentralen ASA

  • YS

  • Økonomiforbundet

  • Handelshøgskolen ved Nord universitet

  • Handelshøyskolen BI

  • Høgskulen på Vestlandet

  • NMBU – Norges miljø- og biovitenskapelige universitet

  • Norges Handelshøyskole

  • Universitetet i Agder

  • Universitetet i Bergen

  • Universitetet i Oslo

  • Universitetet i Sørøst-Norge

  • Universitetet i Tromsø – Norges arktiske universitet

Følgende instanser har hatt merknader til høringen:

  • Akademikerne

  • Aktuarkonsulenters Forum

  • Arbeidsgiverforeningen Spekter

  • Den Norske Aktuarforening

  • Duvi AS

  • Finansforbundet

  • Finans Norge

  • Finanstilsynet

  • Fintech Norway

  • Forbrukerrådet

  • Hovedorganisasjonen Virke

  • Landsorganisasjonen i Norge

  • Luftfartens pensjonistforbund

  • NHO

  • NITO – Norges Ingeniør- og Teknologorganisasjon

  • Norsk Hydro ASA

  • Norske Forsikringsmegleres Forening

  • Pensjonistforbundet

  • Pensjonskasseforeningen

  • Senior Norge

  • SINTEF AS

  • Skattedirektoratet

  • Statistisk sentralbyrå

  • Unio

  • YS

  • Person som ikke har oppgitt navn

Følgende høringsinstanser har svart at de ikke har merknader:

  • Arbeids- og velferdsdirektoratet

  • Forsvarsdepartementet

  • Justis- og beredskapsdepartementet

  • Klima- og miljødepartementet

Neste kapittel
Forrige kapittel