7 Merknader til de enkelte bestemmelsene
7.1 Merknader til endringene i foretakspensjonsloven
Til § 4-7 a
Endringen i femte ledd tredje punktum innebærer at pensjonsmidlene til innehavere som har valgt fripolise med investeringsvalg, som utgangspunkt skal forvaltes med investeringsvalg også i utbetalingsfasen. Innehavere kan likevel kreve at midlene tilbakeføres til alminnelig forvaltning i kollektivporteføljen.
Endringen i syvende ledd første punktum innebærer ingen realitetsendring, men er en følge av at nåværende første punktum foreslås som nytt første og annet punktum. Endringen i annet punktum innebærer at leverandørene skal opplyse kunder som ønsker investeringsvalg om forhold som taler for slik konvertering, i tillegg til de forhold som taler imot. Endringene i tredje og fjerde punktum innebærer en språklig forenkling og en mer generell utforming av bestemmelsene. Hvilke forhold som er de mest sentrale i informasjons- og rådgivningsprosessen, må vurderes av leverandørene.
Endringene i syvende ledd er samlet ment å sikre en enklere og mer balansert informasjon til innehavere uten at de skal miste rett på informasjon som er vesentlig for beslutningen om fripolise med investeringsvalg.
Endringene er omtalt i punkt 5.4.1.
Til § 5-1
Bestemmelsen i tredje ledd innebærer en utvidelse av når adgangen for leverandør og kunde til å kreve eller avtale redusert utbetalingstid må benyttes. Bestemmelsen angir at adgangen må benyttes innen ett år etter at uttak av pensjon har startet.
Endringen er omtalt i punkt 5.4.2.
7.2 Merknader til endringene i forsikringsvirksomhetsloven
Til § 3-11
Bestemmelsen i femte ledd nytt annet punktum presiserer at midler tilsvarende lånt egenkapital som skal dekke opp for manglende premiereserve, ikke må overføres til kundeporteføljen, men kan forvaltes i selskapsporteføljen med de regler som for øvrig gjelder for denne porteføljen.
Endringene om lånt egenkapital er nærmere omtalt i punkt 4.4.1.
Til § 3-13
Endringen i annet ledd første punktum angir at eventuell avkastning utover avkastning til dekning av det årlige kravet til økning av premiereserven etter beregningsgrunnlaget, skal benyttes til å betale tilbake eventuell lånt egenkapital, før avkastning settes av til bufferfond eller tildeles som overskudd.
Endringene om lånt egenkapital er nærmere omtalt i punkt 4.4.1.
Til § 3-14
Bestemmelsen i fjerde ledd regulerer hvordan gjenværende bufferfond ved rettighetshavers død skal håndteres. Dette er ikke eksplisitt lovregulert i dag. Bestemmelsen i første punktum angir at slike midler skal anses som et rent overskuddselement på risikoresultatet. Foretaket, det vil her si pensjonsleverandøren, kan i henhold til annet punktum sette av inntil 20 prosent av denne delen av årets overskudd på risikoresultatet til risikoutjevningsfondet. Øvrige 80 prosent skal da fordeles etter reglene i tredje ledd første punktum.
Det er presisert i bestemmelsen at dersom det er knyttet etterlattepensjon til kontrakten, vil reglene gjelde fra tidspunktet der det ikke lenger er etterlatte med krav på etterlattepensjon knyttet til kontrakten.
Endringene er omtalt i punkt 3.5.3.
Til ny § 3-19 a
Bestemmelsen åpner for at leverandørene kan benytte såkalt lånt egenkapital.
Første ledd innfører en adgang til å gjøre egenkapitalbidrag til en kontrakt i kollektivporteføljen betinget. Med betinget menes at bidraget ikke gis med endelig virkning. Slikt betinget egenkapitalbidrag kan benyttes i år der avkastningen til en kontrakt ikke er tilstrekkelig til å oppfylle avkastningsgarantien, og garantien heller ikke kan oppfylles ved bruk av bufferfond. Det følger av § 3-11 femte ledd at midler tilsvarende slikt betinget egenkapitalbidrag kan inngå i selskapsporteføljen.
Annet ledd presiserer at dersom en kontrakt har fått tilført egenkapital betinget, skal eventuell avkastning utover avkastning til dekning av kravet til økning av premiereserven først benyttes til å betale tilbake denne egenkapitalen, før avkastning kan settes av til bufferfond eller tildeles som overskudd.
Tredje ledd sier at egenkapitalbidraget må tilføres med endelig virkning når forsikringstilfellet inntreffer eller ved gjenkjøp eller opphør av kontrakten. Det vil blant annet si at egenkapitalbidraget må tilføres med endelig virkning når pensjonen kommer til utbetaling.
Endringene om lånt egenkapital er nærmere omtalt i punkt 4.4.1.
Til § 6-3
Ifølge bestemmelsen i annet ledd nytt tredje punktum kan arbeidstakeres og pensjonisters rettigheter i den nye pensjonsordningen etter flytting mellom leverandører sikres ved betinget egenkapitalbidrag, det vil si med lånt egenkapital.
Endringene om lånt egenkapital er nærmere omtalt i punkt 4.4.1.
Til § 6-7
Bestemmelsen i tredje ledd nytt tredje punktum innebærer at betingede egenkapitalbidrag, det vil si lånt egenkapital, i samsvar med § 3-19 a ikke er en del av pensjonsordningens midler som skal omfattes ved en flytting. Eventuelt behov for slikt betinget egenkapitalbidrag må dermed ved en flytting dekkes av mottakende leverandør. Endringene om lånt egenkapital er nærmere omtalt i punkt 4.4.1.
Endringen i fjerde ledd første punktum innebærer at det er markedsverdien av midlene i porteføljene ved utløpet av oppsigelsesfristen som skal legges til grunn ved beregningen av flytteverdien, både for ordninger som forvaltes i kollektivporteføljen og, som i dag, for ordninger som forvaltes i egne investeringsvalgporteføljer. Endringen er omtalt i punkt 4.4.2.
Til § 6-10
Endringen i tredje ledd annet punktum innebærer at dersom overført premiereserve, eventuell tilførsel fra premiefond og deretter midler fra overført bufferfond, ikke er tilstrekkelig til å sikre rettighetene til de enkelte medlemmer eller pensjonister etter beregningsgrunnlaget i den nye ordningen etter en flytting, kan resterende dekkes ved betinget egenkapitalbidrag fra pensjonsinnretningen det flyttes til, før eventuelle overføringer fra foretaket.
Endringene om lånt egenkapital er nærmere omtalt i punkt 4.4.1.
Til § 6-13
Tredje ledd nytt tredje punktum innebærer at dersom overført premiereserve og eventuell tilførsel av midler fra overført bufferfond ikke er tilstrekkelig til å sikre rettighetene etter en fripolise etter en flytting, skal resterende dekkes ved betinget egenkapitalbidrag fra pensjonsinnretningen det flyttes til.
Endringene om lånt egenkapital er nærmere omtalt i punkt 4.4.1.
Til § 6-14
Fjerde ledd tredje punktum innebærer at dersom overført premiereserve, eventuell tilførsel fra premiefond og deretter fra bufferfond ikke er tilstrekkelig til å sikre rettighetene etter en individuell pensjonsforsikring etter en flytting, skal resterende dekkes ved betinget egenkapitalbidrag fra pensjonsinnretningen det flyttes til.
Endringene om lånt egenkapital er nærmere omtalt i punkt 4.4.1.