4 ESAP-forordningen
4.1 EØS-rett
ESAP-forordningen inneholder generelle regler om ESAP og om innsamlingsorganenes og ESMAs oppgaver.
Det følger av artikkel 1 nr. 1 at ESMA innen 10. juli 2027 skal etablere og drifte et felles europeisk tilgangspunkt («European single access point», ESAP) som skal gi sentralisert tilgang på informasjon som skal tilgjengeliggjøres etter direktiver og forordninger på finansmarkedsområdet.
Artikkel 3 nr. 1 åpner for at foretak fra 10. januar 2030 også kan sende inn informasjon på frivillig basis til ESAP. En forutsetning for at informasjonen skal kunne sendes til ESAP er at opplysningene gjelder forhold som er regulert av de rettsaktene som omfattes av ESAP-regelverket, se artikkel 3 nr. 1 bokstav e. EØS-statene skal etter artikkel 3 nr. 2 utpeke minst ett nasjonalt innsamlingsorgan for frivillig rapportering innen 10. januar 2030. Det følger av artikkel 3 nr. 3 og 4 at de europeiske finanstilsynsmyndighetene innen 10. januar 2028 skal foreslå en utfyllende kommisjonsforordning om hvilke metadata som skal følge med den frivillige informasjonen, og hvilket format den skal gis i.
Det følger av artikkel 4 at ESMA skal publisere en liste over innsamlingsorganer. Artikkel 5 gir nærmere regler om innsamlingsorganenes oppgaver og foretakenes ansvar. Innsamlingsorganene skal bl.a. samle inn informasjon fra foretakene og validere at den er i et maskinlesbart format og inneholder nødvendige metadata. Det følger av artikkel 5 nr. 8 at et innsamlingsorgan kan delegere enkelte oppgaver. Artikkel 6 stiller krav om at ESMA skal ha en effektiv og proporsjonal IT-sikkerhetspolicy for ESAP. Artikkel 7 stiller nærmere krav til funksjonalitet ESAP skal ha, herunder
-
en brukervennlig nettportal,
-
en API som legger til rette for enkel tilgang til informasjonen i ESAP,
-
en søkefunksjon på alle EUs språk,
-
mulighet for nedlasting av informasjon, herunder store datamengder og
-
en varslingstjeneste som informerer brukere om ny informasjon i ESAP.
Det følger av artikkel 8 nr. 1 og 2 at tilgang til opplysninger i portalen i utgangspunktet skal være gratis, men at ESMA kan kreve gebyr i forbindelse med søk etter eller nedlastning av store datamengder. En rekke aktører skal etter artikkel 8 nr. 3 likevel alltid ha gratis tilgang, herunder EU-myndigheter, nasjonale tilsynsmyndigheter, nasjonale myndigheter, akademia og nyhetsorganisasjoner. Artikkel 9 inneholder regler om bruk og gjenbruk av informasjon som er tilgjengelig i ESAP. Artikkel 10 inneholder regler om valideringer ESMA skal gjøre for å kontrollere om informasjonen som innsamlingsorganene sender til ESAP oppfyller kravene i artikkel 5 nr. 1 bokstav c.
Artikkel 11 gir nærmere regler om ESMAs oppgaver. Det følger av artikkel 12 at ESMA, i tett samarbeid med den europeiske banktilsynsmyndigheten (EBA) og den europeiske tilsynsmyndigheten for forsikring og tjenestepensjon (EIOPA), skal overvåke hvordan ESAP fungerer og årlig legge frem en rapport for Parlamentet og Rådet om ESAP. Etter artikkel 13 skal Kommisjonen, i tett samarbeid med ESMA, legge frem en rapport for Parlamentet og Rådet om implementeringen, funksjonaliteten og virkningen av ESAP. Artikkel 14 gir nærmere regler om Kommisjonens adgang til å fastsette utfyllende regler i kommisjonsdelegerte forordninger.
4.2 Høringsnotatet
Finanstilsynet viser i høringsnotatet til at ESAP-regelverket er sektorovergripende, og foreslår å innta forordningen i lov om EØS-finanstilsyn, der EØS-regler om de europeiske finanstilsynsmyndighetene er inntatt. Finanstilsynet foreslår videre en forskriftshjemmel som er utformet etter mønster av lignende inkorporasjonsbestemmelser i verdipapirhandelloven. Forskriftshjemmelen vil gi grunnlag for å innta utfyllende kommisjonsforordninger i norsk rett og inkluderer også en derogasjonshjemmel for departementet for gjennomføring av Norges forpliktelser etter EØS-avtalen.
Finanstilsynet foreslår ikke lovregler om utpeking av innsamlingsorgan for frivillig rapportering, men en hjemmel for å gi regler om dette i forskrift. Finanstilsynet begrunner forslaget med at det åpner for at valget av innsamlingsorgan kan tas når man har mer erfaring og kunnskap om hvordan ESAP fungerer i praksis.
4.3 Høringsinstansenes syn
Brønnøysundregistrene støtter forslaget om å vente med å utpeke et innsamlingsorgan for frivillig rapportering til man har noe mer erfaring med hvordan ESAP fungerer, men er positive til å også være innsamlingsorgan for frivillig rapportering av regnskapsopplysninger etter regnskapsdirektivet.
Finans Norge mener det vil være hensiktsmessig å utpeke Brønnøysundregistrene som innsamlingsorgan for frivillig bærekraftsinformasjon allerede nå, slik at de får tid til å forberede seg og at man kan realisere gevinstene en slik innsamling vil gi.
4.4 Departementets vurdering
Departementet slutter seg til Finanstilsynets vurderinger om at ESAP-forordningen bør gjennomføres i lov om EØS-finanastilsyn. Det vises til forslaget til i lov om EØS-finanstilsyn ny § 3 a første ledd.
Departementet deler videre Finanstilsynets vurdering om at valget av innsamlingsorgan for frivillig rapportering bør tas når man har mer erfaring med hvordan ESAP fungerer i praksis. Det vises til forslaget til lov om EØS-finanstilsyn ny § 3 a annet ledd.