Resultatregnskap

Balanse

Noter til regnskapet

Note 1 Bevilgning fra departementene – post 50

Fordeling av bevilgningene fra departementene er som følger:

Avkastning Samefolkets fond inntektsføres ikke over resultatregnskapet. Ved mottak av innbetaling bokføres denne i balansen under punkt «Samefolkets fond – avkastning».

Den totale bevilgningen for 2004 til Sametinget var kr 226 119 000 (eksklusive Samefolkets fond), men ved budsjettreguleringen i mai 2003 ble det endelige budsjettet vedtatt med en total ramme på kr 225 639 000 (eksklusive Samefolkets fond).

Sametinget har totalt fått innbetalt kr 226 119 000 fra de ulike departementene i 2004. Det er også mottatt øvrige innbetalinger/tildelinger fra ulike departementer, men disse er bokført på tilhørende prosjekter under driftsregnskapet eller spesielle driftsutgifter.

Differansen på kr 500 000 på bevilgningen fra Kommunal- og regionaldepartementet skyldes bevilgning over statsbudsjettets kap. 500.21 Spesielle forsknings- og utredningsoppdrag – tilsagn om midler til prosjektet Samisk statistikk, prosjekt 71.17, tilsagn nr. 3/2004. Denne var ikke tatt med i Sametingets budsjett for 2004.

Utdannings- og forskningsdepartementet har i brev av 12.04.04 korrigert sitt tidligere tilsendte tilsagnsbrev av 01.04.04. Dette gjelder tilsagn over kap. 206 post 50, og forklaringen til dette er som følger:

«Budsjettforslaget i St.prp. nr 1 (2003–2004) var på 26 433 000 kroner. I budsjettvedtaket 12.12.03 ble bevilgningen økt til 27 589 000 kroner jf. Budsjettinnstilling S. nr. 12 (2003–2004). Ved Stortingets behandling av revidert nasjonalbudsjett, St.prp. nr. 63 (2003–2004) Tilleggsbevilgninger og omprioriteringer i statsbudsjettet medregnet folketrygden for 2004, ble det vedtatt et samlet budsjettkutt på 75 mill. kroner. For Kap. 206 post 50 utgjør dette 20 000 kroner.»

Dette innebærer at den samlede bevilgningen er på kr 27 569 000, og ikke kr 27 589 000. I tillegg til dette er det mottatt kr 2 000 000 over kap. 226, Kvalitetsutvikling i grunnskolen, post 21 og prosjektnr. 69161. Dette er midler til utvikling av samiske læreplaner og til samisk innhold i de nasjonale læreplanene. Dette er i regnskapet bokført over prosjekt læreplaner i driftsregnskapet, som videreføres i 2005.

I tildelingsbrev av 01.04.04 fra Utdannings- og forskningsdepartementet er det over kap. 226 post 21 bevilget kr 2 000 000 til pedagogisk kvalitetsutvikling i samisk grunnopplæring. Beløpet skal bl.a. brukes til nødvendige tiltak utover Sørsameprosjektets (Sørsamisk opplæring ved heimeskolen) grunnbeløp for å sikre tilfredsstillende fremdrift i arbeidet. Tildelingen er ikke mottatt av Sametinget pr. 31.12.04, og det må derfor bokføres som en fordring på departementet. Det vil bli tatt kontakt med departementet for å få tildelingen utbetalt i 2005.

Driftsregnskap 2004

Note 2 Driftsutgifter politisk nivå – post 01

Driftsutgifter for politisk nivå viser et underforbruk på kr 256 198 i forhold til revidert budsjett.

Overforbruket til Sametingsrådet skyldes først og fremst et høyere aktivitetsnivå i forhold til budsjettet.

Medgåtte utgifter for Sametingets plenum, Sametingets møtelederskap og Sametingsgruppene må ses i sammenheng i 2004. Totalt forbruk på disse er på kr 7 222 907 mot revidert budsjett på kr 7 060 000, som igjen gir et overforbruk på kr 162 907.

Medgått utgifter til Fiskeripolitisk utvalg er bokført med kr 70 323, i tillegg til dette er kr 240 000 overført fra denne posten til post 63 Regionalutvikling og samarbeid. Overforbruket skyldes stor politisk aktivitet innenfor fiskeri. Arbeidet med problemstillinger i tilknytning til Havressurslovutvalget har vært omfattende. Arbeidet er svært viktig for samiske fiskeriinteresser. Det har på den bakgrunn vært nødvendig med innhenting av ekstern juridisk ekspertise. Det tverrpolitiske arbeidet i fiskeripolitisk utvalg i forbindelse med Sametingets melding om fiske som næring i kyst- og fjordområdene har vært mer omfattende enn budsjettert. I tillegg har Sametinget deltatt i Finnmark fylkeskommunes prosjekt «Fiskeripolitikk med Finnmarksvri».

På bakgrunn av at det har vært et omfattende arbeid i samarbeid med regionalt nivå er utgiftene også finansiert over post 63 Regionalutvikling og samarbeid.

Note 3 Driftsutgifter administrativt nivå – post 01

Overforbruket i Kultur- og næringsavdelingen skyldes først og fremst utgifter medgått til forvaltning og deltakelse i Interreg programmene. Utgiftene til administrering og oppfølging av Sametingets to Interreg programmer er kostnadskrevende. Dette skyldes behovet for nær kontakt med sekretariatene både i Østersund og Jokkmokk. I tillegg er selve styringen av programmene gjennom beslutningsgrupper og interregstilskuddsgruppe kostnadskrevende. Sametinget fikk i 2004 kr 164 500 av prosjektmidlene i teknisk assistanse tilskudd til administreringen av programmene. Dette innebærer at Sametingets deltagelse i interregsamarbeidet genererer et underskudd som må dekkes av øvrige ordinære driftsmidler i administrasjonen.

Det vil ikke bli videreført en egen stilling for 2005 til gjennomføring av ovennevnte arbeid i forbindelse med Interreg. Sametinget vil også i 2005 foreta en vurdering av Interreg ordningen, dvs. om Sametinget fortsatt skal ha et forvaltningsansvar mht. Interreg eller ikke.

Overforbruket i Opplæringsavdelingen på kr -434 960 er ikke reelt, da avdelingen har et tilsvarende underforbruk på kr 422 247 under post 22.1 Læremiddelutvikling/FoU. Utgifter tilhørende post 22 er bokført i avdelingens regnskap. Tar vi hensyn til dette har avdelingen er overforbruk på kr -12 713, og for administrasjonen totalt gir dette kr 160 507 i underforbruk i forhold til budsjettet.

Note 4 Spesielle driftsutgifter – post 22

Overforbruket vedrørende likestillingsprisen skyldes utgifter i forbindelse med forberedning til selve prisutdelingen samt utgifter til likestillingspris komité møtene.

Finnmarksloven er den viktigste sak for det samiske folk siden striden om utbygging av Alta/Kautokeino-vassdraget. Sametinget har krevd omfattende endringer i lovforslaget og har mobilisert i forhold til Regjeringen, Stortinget og offentligheten for å vinne frem med sine synspunkter. Det er brukt kr 691 307 mer enn budsjettert til Sametingets arbeid med Finnmarksloven. Dette arbeidet har blant annet krevd omfattende reise- og møtevirksomhet, samt bruk av ekstern kompetanse som Sametinget ikke innehar.

Virkemiddelregnskap 2004

Sametingets virkemidler er en blanding av fondsmidler som gis som tilsagn med gyldighet over flere år eller som årlige tilsagn.

Totalt viser virkemiddelregnskapet for 2004 et overskudd på kr 319 779. De enkelte postene blir presentert og eventuelt kommentert i nedenstående noter.

Note 5 Næringsutvikling – post 51

Det er i balansen for 2004 bokført en fordring på Samisk utviklingsfond på kr 2 552 000. Dette er for lite avsatte midler fra 2003 og tidligere år. Midlene dekkes inn via tilbaketrekkinger av tilsagn som foretas på bakgrunn av prosjekter som ikke gjennomføres eller ikke gjennomføres innen fristen. Totalt har de årlige tilbaketrekkingene i fondet vært i samme størrelsesorden. I 2004 var tilbaketrekkingene av tilsagn på totalt kr 2 159 700.

Posten Samisk utviklingsfond viser et overforbruk på kr -348 822. Det avsettes kr 20 147 750 til 2005 til dekning av gyldige tilsagn pr. 31. desember 2004. Dette er allerede bevilgede tilsagn til tilskuddsmottakere.

Note 6 Kultur – post 52

Posten Samisk kulturfond viser et overforbruk på kr -71 509. Det avsettes kr 8 223 038 til 2005 til dekning av gyldige tilsagn pr. 31. desember 2004. Dette er allerede bevilgede tilsagn til tilskuddsmottakere.

Samiske kulturorganisasjoners underforbruk skyldes at det ikke er utbetalt tilskudd til Samisk filmforbund. Dette pga. at de ikke har hatt noen aktivitet i 2004.

Note 7 Samisk språk – post 53

Post 53.1 Tospråkelighetstilskudd har et underforbruk på kr 53 122. Dette skyldes tilbaketrekking/ tilbakebetaling av tidligere utbetalt tilskudd.

Posten språkprosjekter innenfor og utenfor forvaltningsområdet viser et underforbruk på kr 37 741. Det avsettes kr 668 000 til 2005 til dekning av gyldige tilsagn pr. 31. desember 2004. Dette er allerede bevilgede tilsagn til tilskuddsmottakere.

Note 8 Miljø- og kulturvern – post 54

Sametinget forvalter en tilskuddordning til samisk kulturminnevern finansiert av Miljøverndepartementet. Disse midlene har de foregående årene vært behandlet som bundne midler.

Posten samisk kulturminnevern viser et underforbruk på kr 41 850. Det avsettes kr 2 701 000 til 2005 til dekning av gyldige tilsagn pr. 31. desember 2004. Dette er allerede bevilgede tilsagn til tilskuddsmottakere.

Note 9 Andre tilskudd (støtte til politisk arbeid) – post 55

Note 10 Opplæring – post 56

Sametinget forvalter en tilskuddordning til samisk læremiddelutvikling finansiert av Utdannings- og forskningsdepartementet. Disse midlene har de foregående årene vært behandlet som bundne midler. Sametinget må avsette kr 14 453 131 til budsjettåret 2005 til dekning av forpliktelsene som gjelder læremiddelutvikling, inkl. læremiddelprosjekter til barnehagesektoren. Læremiddelutvikling viser et underforbruk på kr 9 360.

Avvikene på de ulike postene er ikke riktige. Dette fordi beholdningsendringen fra 2003 til 2004 på

kr 1 806 438 er bokført mot post 56.1, og ikke fordelt på alle postene. Avsetning gyldige tilsagn pr. 31.12.04 er på kr 14 453 131 mot avsetningen pr. 31.12.03 på kr 12 646 693. Se også tabell nedenfor.

Note 11 Internasjonalt arbeid – post 57

Posten Interreg viser et underforbruk på kr 558 970. Det avsettes kr 7 804 980 til 2005 til dekning av gyldige tilsagn pr. 31. desember 2004. Dette er allerede bevilgede tilsagn til tilskuddsmottakere.

Note 12 Samefolkets fond – post 58

I 2002 og 2003 er det foretatt feilføringer vedrørende avkastningen på Samefolkets fond. Dette skyldes at det har vært uklarheter om hvilke av følgende beløp tilfaller Sametinget:

• Bevilgningen som Kommunal- og regionaldepartementet bevilger til Sametinget på kr 4 650 000.

• Kapitaliserte avkastning som gis på bankkontoen i Norges bank hvor fondet på 75 millioner kroner er avsatt.

Dette er nå avklart med Kommunal- og regionaldepartementet. Det foretas en bevilgningsendring i Stortinget på høsten jf. den årlige kapitaliserte avkastningen i Norges Bank. Dette betyr at:

• Kr 421 588,85 feilført mottatt korrigert avkastning for 2002. Ble overført fra departementet 26.11.03 i tråd med bevilgningsendring i St prp nr 22 (02–03).

• Kr 861,48 i for lite ført fordring på avkastningen for 2003.

På bakgrunn av dette har vi korrigert avkastningen i Samefolkets fond, jf. avklaringen med Kommunal- og regionaldepartementet.

Note 13 Helse- og sosialsatsing – post 59

Note 14 Arkiv-, bibliotek- og informasjonstjenester – post 60

Note 15 Likestilling – post 61

Underforbruket på post 61.1 Forskning på likestilling skyldes at det ble bevilget midler til to forskjellige prosjekter. Disse to prosjektene viste seg å koste mindre enn forutsatt.

Note 16 Samiskrelatert statistikk i Norge – post 62

Kommunal- og regionaldepartementet har over kap. 500.21 Spesielle forsknings- og utredningsoppdrag gitt tilsagn på midler for 2004 til prosjektet Samisk statistikk, prosjekt 71.17, tilsagn nr. 3/2004. Tilsagnet er på kr 500 000, og er innbetalt i 2004. Bevilgningen er iht. tildelingsbrev overførbar. Prosjektet har som formål å tilrettelegge og organisere samiskrelaterte data for statistikkformål.

I tillegg til mottatt bevilgning fra Kommunal- og regionaldepartementet er det i budsjettet for 2004 bevilget totalt kr 300 000 til formålet av Sametinget. Sametinget har ikke foretatt utbetaling over posten i 2004, men midlene er bundet iht. avtalt prosjektplan. På bakgrunn av dette er det avsatt kr 800 000 i regnskapet, slik at midlene kan utbetales i 2005 iht. formålet i prosjektet.

Note 17 Regional utvikling og samarbeid – post 63

Note 18 Fordringer

Denne posten består av ordinære kundefordringer, ikke mottatte bevilgninger 2004 fra departementer og øvrige fordringer så som lønns- og reiseforskudd.

Note 19 Egenkapital

Note 20 Øvrige avsetninger